我們公司是商場聯營公司，請問一下，公司銷售10萬，我們公司公賬轉款給了商場10萬，聯營費用1萬，我們需要給商場開13%的專票9萬給商場，上面沒有任何備注，商場又轉回我們9萬的款項，請問我這個具體的賬務怎么處理呢？公司轉10萬給商場是借預付賬款10萬，貸銀行存款10萬，我們給商場開發票并收到9萬，是借銀行存款9，貸主營業務收入79646、銷項稅額10354，那我的預付賬款10萬怎么銷賬呢？怎樣做會計分錄才能平賬？還有1萬的費用怎么做會計分錄，謝謝老師指點！！萬分感謝

我們公司是商場聯營公司，請問一下，公司銷售10萬，我們公司公賬轉款給了商場10萬，聯營費用1萬，我們需要給商場開13%的專票9萬給商場，上面沒有任何備注，商場又轉回我們9萬的款項，請問我這個具體的賬務怎么處理呢？公司轉10萬給商場是借預付賬款10萬，貸銀行存款10萬，我們給商場開發票并收到9萬，是借銀行存款9，貸主營業務收入79646、銷項稅額10354，那我的預付賬款10萬怎么銷賬呢？怎樣做會計分錄才能平賬？還有1萬的費用怎么做會計分錄，謝謝老師指點！！萬分感謝

老師您好，我在6月給對方開發票，分錄是借應收賬款貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅。當月收到對方轉來的款項分錄是借銀行存款 貸應收賬款，現在10月對方說他們轉錯了 應該從另外一個賬戶轉出來 然后我就退回了 現在是我做了退回的分錄借應收賬款（紅字）貸銀行存款 ，但是還產生了一筆手續費10元，我不知道怎么做。麻煩您說下 謝謝老師

我們是民辦非企業，用的是民間非盈利制度，2022收到一筆收入10萬元，我們也開了10萬元增值稅發票給對方，當時做賬:借銀行存款10萬，貸提供服務收入-非限定性收入10元。現在需要給對方退回1萬，我能不把10萬元發票紅沖？怎么做賬處理？怎么做分錄？

老師，我們建筑工程公司（一般納稅人），工程已完成，未收到工程款所以發票未開具給對方，2023年3月因工程已完工，按無票收入申報增值稅了（金額100萬），10月份時收到工程款（100萬）把發票開給對方了，請問一下，3月無票收入申報的怎么做會計分錄和10月份開具發票時怎么做會計分錄，麻煩老師看一下分錄對嗎？謝謝（1）3月份無票收入申報分錄:借:應收賬款貸:主營業務收入貸:應交增值稅~銷項（2）10月份收到工程款:借:銀行存款貸:應收賬款沖紅10月份開具3月份無票收入申報的100萬發票:借:應收賬款（紅字）貸:主營業務收入（紅字）貸:應交增值稅~銷（紅字）再按開具的發票做一筆正確分錄:借:應收賬款貸:主營業務收入貸:應交增值稅~銷老師這樣做會計分錄對嗎？