請教老師,公司的車輛進來后過一兩年再出售。 1,如果我轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理正常提折舊,等到我賣出去如果高于當(dāng)時售價是按轉(zhuǎn)讓價繳納增值稅嗎？如果低于當(dāng)時售價也要繳納增值稅嗎？ 2,現(xiàn)在聽說有個政策可以一次性把車計入管理費用到2024年之前都可以。如果我當(dāng)時沒計入固定資產(chǎn)沒提過折舊,這期間賣了賬務(wù)處理要交增值稅嗎？

1.我們公司是弄大車的公司，2020年底升級成一般納稅人，固定資產(chǎn)一直按月折舊，5月份給外邊開票了，有利潤了，所以6月份報企業(yè)所得稅的時候我把固定資產(chǎn)余值一次性折舊了，但我賬上邊還是按月一個月一個月計提折舊，這個月再報企業(yè)所得稅的時候，上次一次性折舊的折舊額這個月不就多報了嗎？（購買的固定資產(chǎn)是在去年12月份，小規(guī)模納稅人的時候） 現(xiàn)在就是明年的匯算清繳按差額調(diào)減，后年在每年調(diào)增。（差額就是一次性折舊的折舊額與賬上按月的折舊額？） 現(xiàn)在每個季度報企業(yè)所得稅還是按照之前每個月報企業(yè)所得稅，不用管這這一次性折舊。 2.還有稅法上不能從直線法變成一次性折舊，我這個按余值一次性折舊，不就是改變折舊方法了嗎？

我想問一下 我家公司去年賣車，算作處理固定資產(chǎn)，那今年報去年匯算清繳的時候那個所得稅資產(chǎn)折舊、攤銷報表要怎么寫呢？他那個車購入的時候一開始發(fā)票沒有給到我們，所以沒有做賬，現(xiàn)在賣車了 一次性給他沖銷了，也沒有折舊過的 那個年度所得稅報表里的資產(chǎn)折舊還要填數(shù)據(jù)嗎？

1.注冊會計師在2021年3月20日審查ABC公司2020年固定資產(chǎn)時，發(fā)現(xiàn)-張轉(zhuǎn)賬憑證，其會計分錄如下:借:營業(yè)外支出一600000累計折舊100000固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備100000貸:固定資產(chǎn)800000同時，注冊會計師注意到，該固定資產(chǎn)報廢時凈額占固定資產(chǎn)原值比例高達75%，其中可能有問題，決定進行進一一步審查。于是調(diào)閱了該固定資產(chǎn)卡片，發(fā)現(xiàn)該固定資產(chǎn)實際使用壽命只有一年。經(jīng)多次詢問ABC公司有關(guān)人員，得知該固定資產(chǎn)購人不久后因公司轉(zhuǎn)產(chǎn)而被閑置，公司于2020年11月5日將其變賣，變賣價款50萬元歸入公司“小金庫。”要求:分析該公司存在的問題，提出處理意見，并編制審計調(diào)整分錄。

我們公司2022年現(xiàn)在是一般納稅人，去年購進一輛車，由于去年還是小規(guī)模，所以當(dāng)時進項稅額沒有抵扣。現(xiàn)在車轉(zhuǎn)出去了，我是不是需要做固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理？是不是本公司可以不開發(fā)票，直接做未開票收入就行啊？關(guān)鍵現(xiàn)在我計提銷項稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因為我今年做2021年匯算清繳時，已經(jīng)把汽車的62萬多一次性折舊抵扣了，原值62萬多，到現(xiàn)在計提折舊15萬多，賣了50萬。具體我應(yīng)該怎么做分錄呢？