不是稅款所屬期是吧？

對的，是的，不是稅款所屬期。

那我在10月25交了一筆增值稅，交的是申報期第三季度（7-9月份）的增值稅金額，那這個怎么算啊？這筆繳納的稅款算第三季度還是第四季度的啊？

你好，所屬期是第三季度，交款日期是第四季度。

對啊。那我填報表的時候把它填在哪個月啊？

你好，增值稅在應交稅費里面，它影響的是十月份的應交稅費的余額。降低的是十月份的。

附加稅呢

副駕駛是在第三季度。9月份利潤表

前面不是說哪個月交的算進哪個月嗎

你好，你要算實際的繳費日期還是所屬期？填寫哪一個報表？

計題都是在季度末的那個月作，集體 繳納是在次月繳納。

我要申報季報的申報表，利潤表里面稅金及附加這一欄

一月份繳納的在12月份里面，十月份繳納的在九月份里面。

所以計提是在12月份和9月份，計提的附加稅金額體現在這兩個月份的利潤表中的稅金及附加這一欄是吧？那繳納的增值稅和附加稅直接體現在分別下個月的本年利潤里面是嗎？

你計提的時候，月末就得結轉到本年利潤 交這個就不影響你的損益了，直接做支付的就行。

不好意思老師再問下。那計提的話填在利潤表的稅金及附加上面，那凈利潤肯定變了，那前面的資產負債表里面的貨幣資金有影響嗎？這個貨幣資金的金額是不是要減掉這個附加稅的金額還是說不減？（因為貨幣資金的金額＝資產負債表的未分配利潤?利潤表的凈利潤）

貨幣資金沒有影響的，貨幣資金這個是你錢出去或者是進來才有影響，因為你只計提，沒有繳納，這個不影響，貨幣資金是在十月份和一月份才有影響。

好的非常感謝老師