老師，匯算清繳時繳的所得稅:計提時 借:所得稅費用 貸:應交稅費～應交所得稅，繳納時 借:應交稅費～應交所得稅 貸:銀行存款，這樣可以嗎？以前年度的是這樣處理的，我就借鑒了，繳納金額在100－5000元
你好，如果是小企業會計準則做賬，可以的
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匯算清繳后需要補交所得稅，我做的分錄是借利潤分配未分配利潤，貸應交稅費應交所得稅。繳納所得稅時借應交所得稅貸銀行存款，這樣可以嗎？
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老師，預繳企業所得稅沒計提，這個月補上可以嗎？計提時 借所得稅費用 貸應交稅費 結轉時 借本年利潤 貸所得稅費用 繳納時 借應交稅費 貸銀行存款 這樣寫對嗎？
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年度企業所得稅匯算清繳要交稅，計提時會計分錄：借：企業所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅 繳納時：借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款 這樣可以嗎？
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老師，匯算清繳時繳的所得稅:計提時 借:所得稅費用 貸:應交稅費～應交所得稅，繳納時 借:應交稅費～應交所得稅 貸:銀行存款，這樣可以嗎？以前年度的是這樣處理的，我就借鑒了，繳納金額在100－5000元
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老師，去年公司預繳企業所得稅，計提時借：所得稅費用 貸：應交稅費-所得稅 繳稅時，借：應交稅費-所得稅 貸： 銀行存款 請問老師們今年匯算清繳后退回的稅款如何做賬呢? 借：銀行存款 貸：應交稅費-所得稅 這樣做對嗎?
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老師:W小規模公司，注冊資金100萬，法人為自然人A，100%持股，自行拆分為50股，每股2萬。現A以每股優惠單價1.5萬轉讓15股給B，A共收到股價款22.5萬，且B以2萬的固定資產入股。 問題1:固定資產入股沒有發票，只是AB雙方口頭約定，固定資產已交付A使用，這部分怎么入賬？ 問題2:B的占股比例在企業變更時怎么算？
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老師:W小規模公司，注冊資金100萬，法人為自然人A，100%持股，自行拆分為50股，每股2萬。現A以每股優惠單價1.5萬轉讓15股給B，A共收到股價款22.5萬，且B以2萬的固定資產入股。 問題1:固定資產入股沒有發票，只是AB雙方口頭約定，固定資產已交付A使用，這部分怎么入賬？ 問題2:B的占股比例在企業變更時怎么算？
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老師，如何分辨是小企業會計準則做賬？我是在匯算年報的報表上查看的，是小企業會計準則。
你好，你利潤表表頭上面寫著。
老師，是的。那匯算清繳繳納的所得稅計入繳納當期可以昂
可以的，可以這么做的。
好的，謝謝老師！
不要客氣，工作愉快。