稅收折舊金額，攤銷金額，這個是你允許抵扣企業所得稅的折舊金額。

老師，您的意思是如果固定資產都有發票，都按照規定計提的折舊，那么賬載金額和稅收金額下面的數據應該是一致的是嗎

對的，是的，是這個意思的。

還有個疑問哈，資產原值是指的當年的固定資產，還是累計下來的固定資產的總價值呢

就是你賬上所有的固定資產的原值，不光是當年的。以前年度的也加上。

已經銷售處理的不需要。

已經折舊完的還需要嗎？

已經折舊完了，還在使用的，需要算進去。

老師，我們公司換了三個會計報年報，每年的年報固定資產都是亂的，這個會有影響嗎？第一年報的數據，資產原值和資產計稅基礎是兩個金額，資產計稅基礎的金額第一個會計是用資產原值-累計折舊的金額填列的，而且累計攤銷額，他也只填寫了當年的數據， 第二年的年報填寫只申報了當年的固定資產與折舊的數據，第三年才把之前的數據都合并了申報的，這個會不會有什么問題呀

看一下賬上和你實際的固定資產是不是一樣的。

賬上和實際應該沒有問題吧，出了審計報告的這個是沒有問題的，就是申報的問題，會計可能沒有理解清楚就申報了吧，都是亂報，不知道稅務局以后查到會不會有什么問題，我們是小醫院，固定資產還挺大的，有七百多萬

這個不清楚，你需要自己查一下的，你有多少固定資產，這個應該自己去盤點一下。

亂報的金額能一樣嗎？

老師，您看一下申報數據吧，跟您說了固定資產實物沒有問題，清了評估公司來清理盤點的，審計公司也除了審計報告的

你讓我看這些數據，我核對不出來。

不清楚你們這個資產原值是不是正確的呀。

我跟您說了不需要您核對數據，我是問您是三年的數據都不一致，不連續有沒有問題

你說的不連續是上一年的期末，不等于下一年的期初嗎？如果是的話，有問題。

不等啊，申報的時候也沒有提示不連貫，有什么問題怎么處理？今年就按正確的申報不可以嗎？

那你這里那具體的問題那你自己查一下可以嗎？你什么原因不一致 你自己重新錄入的期初了嗎？有沒有隱瞞收入的，有沒有多抵扣的 正常的，減少了 你做固定資產清理的時候，你應該正常處置，需要正常交稅

隱瞞什么收入啊，沒有處置固定資產，抵扣啥啊，沒有減少啊，就是會計亂報 的