2023.3月補申報2021.1月無票收入20萬，補交增值稅及附加稅，個人經營所得稅，滯納金，執行小企業準則，資產負債表及利潤表怎么調，是調2021的資產負債表嗎？分錄怎么寫？分錄寫在2021年還是2023年？謝謝！
您好，借應收賬款，貸以前年度損益調整20，應交稅費應交增值稅，借以前年度損益調整，貸應交稅費-應交稅費，借以前年度損益調整，貸應交稅費-應交個人所得稅，分錄在23年，但是報表調整在21年
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老師，您好！20年補了一筆19年的分錄，將以前年度損益調整（金額是24057.32）結轉到利潤分配-未分配利潤后，在申報20年調整這個月的資產負債表時，需要調整利潤分配-未分配利潤的年初數嗎？ 20年做的分錄是 1、借:以前年度損益調整 貸:應交稅金-應交土地使用稅 2、借:應交稅金-應交土地使用稅 貸:銀行存款 3、借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 如果直接在資產負債表中把未分配利潤的年初數改了，那和資產的年初數不平了，應該怎么做?謝謝！
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小規模納稅人，第四季度開票超過了45萬，因為公司企業一直未做賬，我是2021年第一季度開始做賬的，2021年1月繳納了2020年第四季度的增值稅，我直接寫分錄，應交稅費_應交增值稅，貸:銀行存款。資產負債表應交稅金那是負數，現在怎么辦？怎么調平?
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小規模納稅人，第四季度開票超過了45萬，因為公司企業一直未做賬，我是2021年第一季度開始做賬的，2021年1月繳納了2020年第四季度的增值稅，我直接寫分錄，應交稅費_應交增值稅，貸:銀行存款。資產負債表應交稅金那是負數，現在怎么辦？怎么調平?
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老師，你好！小規模納稅人2021年賬已結，年度匯算清繳已報。2022年1月繳了2021年4季度的增值稅2000元（分錄為 借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款），由于在2021年做分錄時沒有做分錄 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅這一步，導致現在3月份的資產負債表里應交稅費是負數，我應該怎么調整？
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我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時，有納稅調整增加額，加上去只是減少了納稅調整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會計沒做任何分錄。我發現現在的資產負債表上的未分配利潤與21年企業所得稅彌補虧損明細表上的當年可結轉以后年度彌補的虧損額不等了，就相差那筆納稅調整金額。現在我是不是要做分錄把資產負債表與企業所得稅報表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業會計準則
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小企業會計準則，沒有以前年度損益調整科目
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小企業會計準則，沒有以前年度損益調整科目
小企業會計準則，沒有以前年度損益調整科目
報表怎么調整呢，謝謝
21年報表調整那些科目，謝謝
您好，那您沒有以前年度損益調整用未分配利潤，視同這些分錄是21年做賬的