老師，公司是一般納稅人，符合小型微利企業優惠政策條件，請問22年10月份開進來13%的汽油費用專票，22年沒認證，請問我在匯算清繳能抵減利潤嗎？今年認證再后抵稅，該怎樣做分錄呢
借以前年度損益調整 應交稅費應交增值稅進項稅額 貸銀行存款等
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我是境內小規模納稅人公司，與英國一公司要簽訂服務協議，為對方提供電商運營服務，對方每月匯入英鎊給我們公司（實際英國公司與我司是有關系的，相當于英國公司在這里成立的一個公司）。 我司現為小型微利企業，與英國這個年收入不會超過一般納稅人的條件500萬，但會超過小微企業的條件300萬。請問： 1、這個英鎊收入得作為銷售收入繳納增值稅附加稅以及所得稅吧？ 2、有什么方法可以合理避稅（增值稅）嗎（包括各種稅收優惠政策，費用抵減等等）？ 3、怎樣規劃能最大程度減少繳稅？
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我請教一個購車抵稅的問題，我現在的公司是這個月新注冊的建筑公司，過節后才去稅局報到，申請一般納稅人，目前還沒有開票也沒有進項，老板想以公司買一輛車，想入廣州公司牌，上牌資格其中一項是要公司提供上年或今年已交納1萬的稅票，我問過這個稅票是包括增值稅、消費稅、所得稅，目前公司沒有業務那來交了稅的票？目前我們老板以個人名義掛靠了一個小工程，老板就說讓這項目的總包被掛靠方與我們新公司簽一份項目部分分包合同，總包打款12萬給我們開票就可以了，，買來的車才16萬，為上牌先交了1萬稅，又要交購置稅1.6萬，這1.6萬的購置稅不能抵扣吧，那購車進項要抵當月沒有銷項有用嗎？可以等到有銷項時抵嗎？現在進項發票是不是取消了360天認證嗎？分錄又怎么做呢？
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老師，有兩個問題需要請教一下： 1、企業所得稅匯算清繳應交稅比預繳稅大，這個時候賬務處理，計提的時候：借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-企業所得稅；繳納企業所得稅時：借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款。這樣分錄齊全嗎，跟利潤分配科目有關系嗎？ 2、我注冊公司的時候租賃合同是做著10平方每月300元的房租，但是從成立到現在沒有做租金支出費用，今年開始想每月做個租金費用支出，因為300元不超過500元，附件用收據（寫明收款人的身份證號碼和手機號碼、名字）這樣來作為憑證附件，也沒有去租賃備案中心備案和繳納租賃稅，這樣合適嗎？還是干脆不做租金費用支出會好些？
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老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發票后，發現對方開的是專票，小規模企業有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調增處理，現在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝
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老師，請問22年10月份開進來13%的汽油專票，我在匯算清繳時抵減利潤嗎？今年認證再后抵稅，怎樣做分錄呢
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粵公網安備 44030002003870號
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借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整
老師，匯算清繳時這個納稅調減額我該在納稅調整明細表里哪行哪列填寫呢
可以在其他里面調整一下
老師還有一張運輸費發票也是去年11月份的沒認證，這個也和汽油費發票是一樣的情況，想要匯算清繳抵減利潤，請問也是在其他里面調減嗎
可以的，直接在這里就可以
好的，老師，我找找其他在哪行，昨天只看到有個跨期票，先填在里面了，還沒申報，是不是不能在跨期里填
不要在跨期里填，直接調整就可以。
直接調整是在其他里調整嗎
是的是的是的是的是的
好的，老師，調整后還有利潤，這個利潤彌補以前年度虧損后還有虧損，但是去年預交了所得款項，這樣一來這30元預交就該退說了，可是又不想退說，怎么辦呢
不退說可以嗎
可以不退稅的哦哦哦
嗯，謝謝老師，老師回答的好詳細周到哦，能不能加老師個微信，有問題直接問你就行
謝謝，學堂不讓留聯系方式哦期待你的好評
好的，謝謝老師了，非常感謝
客氣期待你的好評
老師，四月份寫會計分錄那個會計憑證寫出來后，科目會匯總表里的利潤分配-未分配利潤調的是去年的還是今年的
去年的哦哦體現調整的哦
嗯，謝謝老師了
客氣期待你的好評哦