老師匯算清繳后需繳納400元所得稅，3月補提了一筆去年的企業所得稅，借以前年度調整損益300，貸應交稅費一所得稅300，去年已計提了一筆分錄借所得稅100.貸：應交稅費一所得100，結轉的分錄是3月份做還是4月份？？支付的分錄就下月做，借：應交稅費一企業所得稅400，貸：銀行存款
你好，根據你的描述，結轉?以前年度調整損益? 到? 利潤分配—未分配利潤? 的 分錄是在 3月份做
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老師，2019年12月底計提應交企業所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預交款700 貸:應交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業所得稅有優惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應交稅費_企業所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應交稅費_企業所得稅200元 繳納時 借:應交稅費_企業所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結轉時我是按照計提的金額結轉的，不是按照實際繳納金額結轉的 結轉分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結轉金額應該結轉600元的，現在少結轉了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現在怎么調整，
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老師，2019年12月底計提應交企業所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預交款700 貸:應交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業所得稅有優惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應交稅費_企業所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應交稅費_企業所得稅200元 繳納時 借:應交稅費_企業所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結轉時我是按照計提的金額結轉的，不是按照實際繳納金額結轉的 結轉分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結轉金額應該結轉600元的，現在少結轉了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現在怎么調整，急急急！！！請老師寫出分錄謝謝您
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老師，在5月做了企業所得稅匯算清繳，交了1000多，是需要計提呢還是說直接寫分錄借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交企業所得稅借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：銀行存款
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老師 問一個問題 現在正在做今年5月份的賬 5月份有一筆繳納企業所得稅 這一筆稅沒有計提 然后這一筆分錄計入 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交企業所得稅 借 ： 應交稅費-應交企業所得稅 貸：銀行存款 對嗎
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老師匯算清繳后需繳納400元所得稅，3月補提了一筆去年的企業所得稅，借以前年度調整損益300，貸應交稅費一所得稅300，去年已計提了一筆分錄借所得稅100.貸：應交稅費一所得100，結轉的分錄是3月份做還是4月份？？支付的分錄就下月做，借：應交稅費一企業所得稅400，貸：銀行存款
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現在做合并報表發現有300元的差額，才想起來補提了一筆調整去年所得的分錄，本以為到4月份做結轉的分錄
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
沒，就是說3月還需做一筆借：利潤分配一未分配利潤300貨：以前年度損益300
你好，是的，是這樣的
4月份只需做一筆付款的分錄就行對嗎，借應交稅費一所得稅400，銀行存款
你好，是的，是這樣的
做完我的資產負債表跟利潤表的勾稽關系差額就是以前年度調整的300，是要手動調整22年報表嗎，還是直接調整23年期初數
你好，發生了??以前年度調整損益 的情況下，報表關系符合這個就可以的 未分配利潤期末數=未分配利潤期初數%2B凈利潤本年累計%2B(—)以前年度損益調整
好的，謝謝老師
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。