老師，在5月做了企業(yè)所得稅匯算清繳，交了1000多，是需要計提呢還是說直接寫分錄借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

老師 問一個問題 現(xiàn)在正在做今年5月份的賬 5月份有一筆繳納企業(yè)所得稅 這一筆稅沒有計提 然后這一筆分錄計入 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借 ： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 對嗎

請問老師，匯算清繳時如果要補繳納企業(yè)所得稅：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交企業(yè)所得稅 支付時 借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 那如果返回來呢？借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 那么下一個是什么？

老師匯算清繳后需繳納400元所得稅，3月補提了一筆去年的企業(yè)所得稅，借以前年度調(diào)整損益300，貸應(yīng)交稅費一所得稅300，去年已計提了一筆分錄借所得稅100.貸：應(yīng)交稅費一所得100，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是3月份做還是4月份？？支付的分錄就下月做，借：應(yīng)交稅費一企業(yè)所得稅400，貸：銀行存款

請問，公司是小企業(yè)會計制度，現(xiàn)在可以調(diào)22年的以前年度損益科目嗎，22年匯算清繳，交了一筆企業(yè)所得稅，做賬①借 以前年度損益 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ②借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 ③ 借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益