要做今年的社保繳費基數， 去年有員工休產假，休假5個月，休假期間工資是0，產假期間也居家辦公了， 這個員工的平均工資怎么算？ 比如2024年全年工資收入是5萬元， 他的平均工資是5萬元/7個月， 還是5萬元/12個月？

企業所得稅匯算時，可以主動提出不享受小微企業所得稅減免政策嗎？不享受減免企業會有風險嗎？

請問老師，企業用未分配利潤對另外一個公司進行投資，那么出去的未分配利潤的錢需要交個稅后在投資嗎

請問 客戶讓開去年1月份發票，我們已經報完無票收入了，怎么處理?還能開嗎？

老師好，購買汽車給的優惠返還應該計入什么科目？^_^

老師，公司稽查要補企業所得稅，23年收入2300多萬，利潤287萬，已預交企業所得稅14.8萬?，F在客戶愿意再補一萬左右的企業所得稅，我要調增多少利潤？現調增的企業所得稅怎么算？按5%還是25%？

2014年公司購買的一臺汽車，現在怎樣才能當時購車的發票呢？

老師代賬公司把個稅做到其他應付款對嗎

老師，業務以及資金流向是這樣的，客戶在A平臺上買預付卡付錢，A平臺打錢給B公司，B公司按照A的金額打給C公司，讓C公司去制卡發布在A平臺上，B公司只是起到一個類似中介的作用，要從C公司收取一定比例的服務費，給C公司開具服務費發票。同時B公司還要給少部分客戶開具預付卡不征稅發票，問題如下：1，B公司收到A平臺的錢都轉給C公司后，應收應付科目能否對沖 2，B公司給客戶開的預付卡發票，這部分科目怎么記呢？

商貿企業，采購的毛毯，文具等樣品，計入哪個會計科目合適