老師好，我們有一家19年成立的總公司，然后22年成立了一家分公司，分公司22年有未分配利潤-112萬，但是22年沒有合并納稅，現在從23年1月開始合并納稅，我在做合并報表時，報表不平，差在了這個未分配利潤上，我應該怎么處理呀
您好 分公司和子公司不同，其相關的未分配利潤可以直接相加減
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22年成立的分公司，單獨核算的分公司，22年沒有納稅調整事項，匯算清繳的企業所得稅虧損明細表里面的虧損金額應該和財務報表利潤表里面的未分配利潤金額一致吧！但是最后兩個表相差了主營業務稅金及附加這個數字，這是怎么回事？
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老師你好，我們公司2021年花了70萬成立一家子公司，子公司2021年營業利潤是20萬。子公司2021年實現利潤20萬。子公司2021年年末所有者權益如下：實收資本70萬，未分配利潤20萬 做2021年合并報表是做以下調整抵消分錄嗎？ 1、還原權益法核算 借：長期股權投資 20萬 貸：投資收益 20萬 2、投資抵消 借：實收資本：70萬 未分配利潤 20萬 貸：長期股權投資 90萬 3、投資收益抵消 借：投資收益 20萬 貸：未分配利潤 20萬 這些分錄對嗎？因為我放進去之后好像2021年合并的資產負債表就不平了
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麻煩懂的老師回答！（小林老師別接）2022年A公司花了2550萬買了B公司51%的股權，B公司實收資本總額為5000萬，B公司買了C公司100%股權，在21年B公司有凈利潤3588.11，B公司和C公司22年合并凈利潤為283691.03，合并未分配利潤為258686.84，提取盈余公積為28592.30，22年末合并所有者權益總額為50287279.14，由于21年B和C不是一家，因此22年期初沒數，現在填22年期末的所有者權益變動表，怎么填才能把21年的凈利潤放到表里？需要準確答案，給五星好評！謝謝
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老師好，我們有一家19年成立的總公司，然后22年成立了一家分公司，分公司22年有未分配利潤-112萬，但是22年沒有合并納稅，現在從23年1月開始合并納稅，我在做合并報表時，報表不平，差在了這個未分配利潤上，我應該怎么處理呀
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老師，22 年是公司成立第一年，年末有 6 萬的利潤，但是未做結轉 23 年 12 月利潤表里 利潤總額是 20 萬，我現在要結轉本年利潤 問題 1.結轉利潤做分錄是不是 借 本年利潤 20 么？ 2.這個 20 萬是不是從開業以來的累計數？還是光 23 年的
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請問這道題分錄是怎么做的？
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老師，我沒明白，能說的詳細點嗎？舉個例子吧，謝謝
您好！ 您的合并時怎么做到呢？ 通常母公司和分公司的報表是可以直接合并的，就是1%2B1=2 的概念 對于內部的一些交易才考慮抵消，所以如果分公司有未分配利潤-112 您直接將其合并即可
資產負債表期末數直接相加，2023年利潤表也是直接相加，但是做完后，資產負債表和利潤表的勾稽關系，未分配利潤期末減期初不等于凈利潤，差額就是22年的未分配利潤-112萬，怎么調呢
內部交易已經抵消
您好！請問您的期初數據是勾稽的嗎？
22年沒合并，23年開始合并，您的意思是23年期初數據是總分公司22年期末數據的合并數對嗎？，不是單獨的總公司的期初數對嗎？
23年資產負債表，現金流量表的期初數都是用22年的期末數是嗎老師？即使22年沒匯總納稅，但是期初數確實合并數，我理解的對嗎？
?您好！ 是這樣的，否則是無法勾稽的
好的，明白了，謝謝老師
您好！ 不客氣的同學~