老師好！我公司做工程的，我接的工程別人來施工，開具的發票是技術服務發票（也就是我們的成本），那么我收到這個技術服務發票時如何入賬，因為不是商品，我也不能入庫，確認收入時，同時也要結轉成本，請問這個技術服務，如何正確的結轉成本？ 借：應收賬款 10000 貸：主營業務收務收入 9400 應交稅費_應交增值稅-銷項稅額 600 同時這樣結轉成本對嗎？ 主營業務成本-技術服務 8000 貸：用什么科目結轉這個技術服務最正確？

公司做房租租金業務，因為房租一合同是和法人簽訂的，所以公司對公戶支付出去的租金開回來的發票是開法人名字，沒有辦法稅前扣除。 所以想把房租租金轉到法人個人賬戶去交房租開公司發票回來報銷可以算主營業務成本嗎？可以借：其他應收款法人，貸：銀行存款，開回時發票（開票名稱還是法人名字）：借：主營業務成本 貸：其他應收款法人可以這樣操作嗎？

我們房開公司沒有錢付給建安公司，建安公司也不敢開發票給房開，因為一開就要交增值稅（實際上都是一個集團的）。但我房開公司還得售房，當我收到房款和開發票的時候，財務總監就讓我下分錄：借 銀行存款 貸 主營業務收入、應交稅金一銷項稅額 同時結轉成本（按銷售收入的90％結轉成本）：借 主營業務成本 貸 開發產品，請問以上操作沒什么問題吧，是不是這時只能這樣做？（因為有50％的建安成本票沒拿到，是不是只能這樣做）

老師您好，我公司當年利潤表收入和當年增值稅納稅申報表的銷售額不一致，原因如下:當年增值稅銷售額為開票金額，該開票金額于上年做了借方應收賬款，貸方沖減了主營業務成本；本年開票時借方銀行存款，貸方應收賬款，并借方主營業務成本，貸方應交增值稅－銷項稅，沒有走收入科目，所以導致收入和增值稅納稅申報表銷售額對不上，稅務局現在要求提交自查報告，請問這個是否有稅務問題。稅是正常交了，只是當時沒有確認收入并交稅，第二年開票才交稅的

請問，建筑施工企業的，當月開出部分發票，未完工的項目，怎么結轉成本 當月開發票出去了，確認主營收入，怎么知道主營成本？ 我們是做環保磚提供給甲方（房地產公司的）。還有我們加工環保磚的廠房租金計入什么科目？ 我們沒有完工進度，以開發票確認收入的情況下，怎么確認成本？還有需要用到工程施工—合同毛利，這個科目嗎？還有合同結算的科目呢？開發票出去時，借：應收賬款，貸：工程結算，應交稅費—應交增值稅（銷項稅）呢？ 還是借：應收賬款，貸：主營業務收入，應交稅費—應交增值稅（銷項稅）？