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老師,A公司賣二手牽引車,二手車市場已開發票¥245440,這個是做固定資產清理,交增值稅,然后A公司自己又開一次專用發票¥245440,后面開的這個245440在申報增值稅時,收入金額自動帶入申報表,相當收入多了245440,A公司開的245440怎么做賬呢 謝謝老師

2023-04-14 11:24
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-04-14 11:40

收入金額自動帶入申報表,相當收入多了245440,這句話老師沒看懂呢

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收入金額自動帶入申報表,相當收入多了245440,這句話老師沒看懂呢
2023-04-14
您好,這個的話是可以補開發票的,這個是允許的,您好
2024-07-25
當時你做的是固定資產的 借固定資產清理 累計折舊 貸固定資產, 借銀行存款 貸固定資產清理 應交稅費 然后把固定資產清理余額結轉到營業外收支。
2022-08-02
差異原因:稅務申報收入是按二手車交易價格換算的不含稅金額,用于足額征增值稅。會計上固定資產清理金額是按會計準則,考慮多種因素計算的處置收益或損失,計算口徑和目的不同導致差異。 處理方式 增值稅申報:按稅務局要求的 176991.15 申報繳納增值稅。 會計核算:正確區分處置收益和差異,在附注披露差異原因。計算所得稅時注意對應納稅所得額的影響。 調整建議:設過渡性科目記錄差異,如 “遞延所得稅資產 / 負債” 或 “待處理財產損溢 - 稅務與會計差異”,后續合適時清理調整。
2024-12-20
一般納稅人銷售使用過的固定資產開票后出現申報問題,處理如下: 若按簡易辦法依 3% 征收率減按 2% 征收,先算不含稅銷售額,填在簡易計稅相應欄次,減征稅額填在應納稅額減征額等欄次,同時剔除二手車發票金額。 若按適用稅率 13% 計算,算好不含稅銷售額和銷項稅額,填在一般計稅相應欄次,同樣要剔除二手車發票金額。已申報錯誤且繳稅的,聯系稅局更正;未繳稅的,直接在申報系統更正。
2025-04-11
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