老師！當(dāng)時的分錄是這樣寫： 借：預(yù)收款項 貸；主營業(yè)務(wù)收入 沖減分錄： 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：預(yù)收款項 補開發(fā)票： 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅

老師以上分錄對嗎？

使用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，調(diào)整以前年度損益怎么寫分錄呢？

您好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益，直接按照您上述的分錄調(diào)整就可以，補開發(fā)票中沒有應(yīng)交增值稅，因為你在當(dāng)期確認(rèn)的時候已經(jīng)交過了。

老師，小企業(yè)會計準(zhǔn)測，意思是不需要沖減利潤分配-未分配利潤嗎

是的，會在統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)的。

當(dāng)時的會計沒有寫應(yīng)交增值稅，但是現(xiàn)在稅率是1%，也按1%來開票了，是不是要寫應(yīng)交增值稅，不然稅控盤數(shù)據(jù)和稅局比對不一致吧

您好，那當(dāng)時沒有寫應(yīng)交增值稅，申報了嘛？

不知道是否申報過，可能當(dāng)時政策是免稅吧！那現(xiàn)在申報可以嗎

那如果當(dāng)時申報了，就不用申報了，會造成重復(fù)申報的。

好的謝謝老師