你好 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 收到錢的時候 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款

你好，支付境外企業(yè)服務(wù)費，代扣代繳增值稅、企業(yè)所得稅 借：管理費用等科目 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，企業(yè)所得稅，銀行存款 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，企業(yè)所得稅 貸：銀行存款?

借銀行存款。代扣增值稅，個人所得稅。 交上去做相反分錄。

借成本費用類科目貸銀行存款應(yīng)交稅費，代扣代繳個人所得稅。 借代扣代繳個人所得稅貸銀行存款。

代扣代繳企業(yè)所得稅 1.非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的，或者雖設(shè)立機構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)系的，應(yīng)當就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅，支付方需要代扣代繳企業(yè)所得稅。 例如，中國境內(nèi)企業(yè)向境外企業(yè)支付特許權(quán)使用費、股息、紅利等。 1.非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所，取得發(fā)生在中國境外但與該機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的所得，在境外已納稅部分，可按規(guī)定進行抵免，但對于應(yīng)在中國境內(nèi)繳納的部分，支付方需代扣代繳。 代扣代繳增值稅 1.境外單位或者個人在境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為，在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機構(gòu)的，以購買方為扣繳義務(wù)人。 例如，境外企業(yè)向境內(nèi)企業(yè)提供咨詢服務(wù)、設(shè)計服務(wù)等。 1.中華人民共和國境外的單位或者個人在境內(nèi)銷售勞務(wù)，在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機構(gòu)的，以其境內(nèi)代理人為扣繳義務(wù)人；在境內(nèi)沒有代理人的，以購買方為扣繳義務(wù)人。 對于您提到的向純境外企業(yè)支付境外港口到境外目的地的保險費，如果該保險服務(wù)完全發(fā)生在境外，不需要代扣代繳企業(yè)所得稅和增值稅；但如果該保險服務(wù)與境內(nèi)存在一定聯(lián)系（例如，保險標的與境內(nèi)有一定關(guān)聯(lián)），則可能需要代扣代繳相關(guān)稅費。