可是這個是增值稅不是個人所得稅啊

你好 看錯了 企業對外支付代扣代繳增值稅會計分錄具體如下： 1、企業購進境外的服務時，未支付款項，其會計分錄如下： 借：管理費用，， 貸：應付賬款(境外公司非居民企業)。 2、企業支付相應的款項時，其會計分錄如下： 借：應付賬款(境外公司非居民企業) ， 貸：應交稅費—應交增值稅， 貸：銀行存款。 3、支付稅款時，其會計分錄如下： 借：應交稅費—應交增值稅， 貸：銀行存款。

我是先把勞務費轉給他們了，這部分增值稅是我企業自己承擔了，這樣可以直接入管理費用嗎，可以稅前扣除嗎？

你們承擔對方的稅款，借營業外支出貸銀行存款。

還有這個增值稅我是入應交稅費-應交增值稅（進項稅額）還是未交增值稅，就是二級科目是什么啊？

明細科目是到代扣代交增值稅。

那月度增值稅申報的時候，這部分也不用申報是嗎？

那就是：借：營業外支出 貸 ：應交稅費-代扣代繳增值稅，借：應交稅費-代扣代繳增值稅 貸：銀行存款

這樣處理是對的，但是需要申報，因為稅款咱單位承擔的他報還是正常申報，只不過這個錢不找對方要了是你們付款。

我這邊合同備案以后，就直接電子在稅務局按次申報了代扣代繳增值稅，那這樣在下個月申報增值稅的時候還要再申報一次？

你好報稅期一起報了就可以了。

但是稅務那邊說讓我在電子稅務局其他代扣代繳上申報，我已經按次申報過了

申報過了就行了，報一次就行，不用重復申報。

那這部分增值稅能不能抵扣啊？

不抵扣就是直接代扣的，把稅款交到稅務局就行了。

嗯嗯，那知道了，謝謝老師