星海公司對持有的交易性金融資產和其他債權投資按公允價值計量,而按照稅法的規定,交易性金融資產和其他債權投資的計稅基礎均為取得成本。2x18年12月31日,交易性金融資產賬面成本為1200萬元,公允價值為1150萬元,其他債權投資賬面成本為1400萬元,公允價值為1500萬元。假定除上列事項外,星海公司不存在導致產生暫時性差異的其他事項;2x17年12月31日,遞延所得稅資產和遞延所得稅負債均無余額;星海公司2x18年的應納稅所得額為1000萬元,所得稅稅率為25%。 要求:作出星海公司2x18年有關所得稅費用的下列會計處理: (1)計算應納稅暫時性差異。(2)計算可抵扣暫時性差異。 (3)計算遞延所得稅負債。 (4)計算遞延所得稅資產。 (5)計算當期所得稅。 (6)計算計入所有者權益的遞延所得稅。 (7)計算遞延所得稅。 (8)計算所得稅費用。 (9編制確認所得稅的會計分錄。

甲公司公司適用的所得稅稅率為25%。"遞延所得稅資產"及"遞延所得稅負債"不存在期初余額。20x4年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有：1、期末對持有的存貨計提了75萬元的存貨跌價準備。產生暫時性差異（）萬元。第一個空填寫應納稅/可抵扣，第二個空填寫金額。2本年1月份開始計提折舊的一項固定資產會計上本年計提折舊200萬元,根據稅法規定本年計提折160萬元。產生（）暫時性差異（）萬元。3、持有的交易性金融資產公允價值上升60萬元。根據稅法規定，交易性金融資產持有期間公允價值的變動金額不計入當期應納稅所得額。產生暫時性差異（）萬元4持有的其他權益工具投資公允價值上升50萬元。產生（）暫時性差異（）萬元。5、計提與產品質量保證相關的預計負債300萬元。根據稅法規定，與上述產品質量保證相關的支出在實際發生時可稅前扣除。產生（）暫時性差異（）萬元。6、分析以上資料，計算前述事項的遞延所得稅負債=（）萬元，遞延所得稅資產=（）萬元，遞延所得稅相關的會計分錄：借:遞延所得稅資產（）（）（）貸：遞延所得稅負債（）（）（）

甲公司公司適用的所得稅稅率為25%。"遞延所得稅資產"及"遞延所得稅負債"不存在期初余額。20x4年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有:(1)期末對持有的存貨計提了75萬元的存貨跌價準備(之前存貨跌價準備不存在余額)。(應收賬款計提壞賬為同樣道理）(2)本年1月份開始計提折舊的一項固定資產會計上本年計提折1200萬元,根據稅法規定本年計提折160萬元。(無形資產攤銷為同樣道理)(3)本期購入的交易性金融資產期末公允價值上升60萬元。根據稅法規定,交易性金融資產持有期間公允價值的變動金額不計入當期應納稅所得額;(4）本期購入其他權益工具投資期末公允價值上升50萬元。(5)計提與產品質量保證相關的預計員債300萬元。根據稅法規定，與上述產品質量保證相關的支出在實際發生時可稅前扣除;(6)違反環保法規定應支付罰款200萬元。要求:（1）計算20X4年度遞延所得稅（2)假定20x4年稅前會計利潤為4000萬元，計算20x4年度利潤表中應確認的所得稅費用(3)作出20x4年度相關的賬務處理

甲公司公司適用的所得稅稅率為25%。"遞延所得稅資產"及"遞延所得稅負債"不存在期初余額。20x4年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有:(1)期末對持有的存貨計提了75萬元的存貨跌價準備(之前存貨跌價準備不存在余額)。（應收賬款計提壞賬為同樣道理）(2)本年1月份開始計提折舊的一項固定資產會計上本年計提折1200萬元,根據稅法規定本年計提折160萬元。（無形資產攤銷為同樣道理）(3)本期購入的交易性金融資產期末公允價值上升60萬元。根據稅法規定,交易性金融資產持有期間公允價值的變動金額不計入當期應納稅所得額;（4）本期購入其他權益工具投資期末公允價值上升50萬元。(5)計提與產品質量保證相關的預計員債300萬元。根據稅法規定，與上述產品質量保證相關的支出在實際發生時可稅前扣除;(6）違反環保法規定應支付罰款200萬元。要求:（1）計算20X4年度遞延所得稅(2）假定20x4年稅前會計利潤為4000萬元，計算20X4年度利潤表中應確認的所得稅費用(3)作出20x4年度相關的賬務處理

甲公司公司適用的所得稅稅率為25%。"遞延所得稅資產"及"遞延所得稅負債"不存在期初余額。20x4年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有:(1)期末對持有的存貨計提了75萬元的存貨跌價準備(之前存貨跌價準備不存在余額)。（應收賬款計提壞賬為同樣道理）(2)本年1月份開始計提折舊的一項固定資產會計上本年計提折1200萬元,根據稅法規定本年計提折160萬元。（無形資產攤銷為同樣道理）(3)本期購入的交易性金融資產期末公允價值上升60萬元。根據稅法規定,交易性金融資產持有期間公允價值的變動金額不計入當期應納稅所得額;（4）本期購入其他權益工具投資期末公允價值上升50萬元。(5)計提與產品質量保證相關的預計員債300萬元。根據稅法規定，與上述產品質量保證相關的支出在實際發生時可稅前扣除;(6）違反環保法規定應支付罰款200萬元。要求:（1）計算20X4年度遞延所得稅(2）假定20x4年稅前會計利潤為4000萬元，計算20X4年度利潤表中應確認的所得稅費用(3)作出20x4年度相關的賬務處理