小企業會計準則2023年1月份，收到了2022年12月開的300多萬勞務票。22年未做暫估 1月份入賬 借：利潤分配/未分配利潤 貸：應付賬款。現在報22年財務報表 和所得稅匯算清繳的時候怎么做。需要調整22年財務報表嗎，匯算的時候300多萬的勞務票填在哪里
同學你好，現在報22年財務報表和所得稅匯算清繳的時候不用管它。不需要調整22年財務報表，匯算的時候300多萬的勞務票，不用填寫，因為沒有付款。
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老師，我們是小規模企業，小企業會計準則，去年漏記了一次五萬的收入，22年一月份的時候我補了分錄 借：現金 50000 貸：利潤分配-未分配利潤 50000 在做匯算清繳的時候這五萬要補上去嗎？填在哪里啊？
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老師，2022年10月份的費用發票20萬，當時沒有收到，在2023年1月收到了。我現在1月份做賬，借未分配利潤20萬，貸銀行存款20萬。那匯算清繳這塊怎么調整？是2022年匯算清繳費用賬載金額0，稅收金額20，調減20萬，2023年匯算清繳的時候賬載金額0，稅收金額0，不影響2023年匯算清繳，是這樣嗎？我2023年1月收到票就做借：利潤分配—未分配利潤20 貸：銀行存款20
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2022年10月份的費用發票20萬，當時沒有收到，在2023年1月收到了。我現在1月份做賬，借未分配利潤20萬，貸銀行存款20萬。那匯算清繳這塊怎么調整？是2022年匯算清繳費用賬載金額0，稅收金額20，調減20萬，2023年匯算清繳的時候賬載金額0，稅收金額0，不影響2023年匯算清繳，是這樣嗎？我2023年1月收到票就做借：利潤分配—未分配利潤20 貸：銀行存款20
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2022年10月份的費用發票20萬，當時沒有收到，在2023年1月收到了。我現在1月份做賬，借未分配利潤20萬，貸銀行存款20萬。那匯算清繳這塊怎么調整？是2022年匯算清繳費用賬載金額0，稅收金額20，調減20萬，2023年匯算清繳的時候賬載金額0，稅收金額0，不影響2023年匯算清繳，是這樣嗎？我2023年1月收到票就做借：利潤分配—未分配利潤20 貸：銀行存款20
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老師，23年三月份發現漏記了22年的一筆管理費用(小企業會計準則)，補記分錄 借 利潤分配-未分配利潤 10萬 貸 其他應付款 10萬 今年做匯算清繳的時候，是不是要修改22年年底的報表，管理費用金額增加10萬，未分配利潤減去10萬啊，然后匯算清繳的時候上傳修改后的報表是嗎？還是說今年不需要做分錄，直接修改報表啊？
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粵公網安備 44030002003870號
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款是23年付的，不管他我這部分成本怎么確認。
同學你好，如果確實付過款了，則上年財務報表可以不用調整，匯算清繳需要調整。
同學你好，填寫到調整明細表的其他欄。
22年沒付款，22年12月開的發票，23年1月底付的款。成本做到23年還是22年
同學你好，如果22年沒有結賬，就做到22年，如果22年結賬了，就做到23年。
同學你好，做到23年，按你上面的分錄做即可。