那帳上要怎么調(diào)整呢？匯算清繳的時(shí)候利潤(rùn)也要加上這些填嗎？

在今年調(diào)整，通過(guò)以前年度損益調(diào)整，匯算清繳的時(shí)候減去這些費(fèi)用

具體的分錄是怎么樣的呢？因?yàn)槲业谝患径鹊募t沖了去年的暫估入庫(kù)和暫估成本，按收到票的做了。這樣子成本都變負(fù)數(shù)了。第一季度交稅的時(shí)候這些不是重復(fù)了嗎？

您好，您既然要是這么做了，就這么做吧，也別改了。

？？？嗯？不用改了嗎？不會(huì)有問(wèn)題嗎？我主要匯算清繳還沒(méi)有弄，一直在糾結(jié)這個(gè)暫估的要不要調(diào)整，那我這個(gè)稅是在匯算清繳的時(shí)候補(bǔ)繳還是在第一季度交稅的時(shí)候交啊？

之前沒(méi)有暫估成本票沒(méi)有收回來(lái)過(guò)，沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)，不太清楚賬面上要怎么調(diào)整

主要是看金額，要是小金額在本年調(diào)整，要是金額大，就是沖銷去年暫估的入賬，然后再按照收到的發(fā)票做，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整做賬，在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整費(fèi)用

嗯，金額比較大。比如，去年暫估5入庫(kù)萬(wàn)，結(jié)轉(zhuǎn)暫估成本5萬(wàn)。然后今年紅沖掉，做正確的入庫(kù)3萬(wàn)，成本3萬(wàn)。那賬面不是有負(fù)數(shù)成本有2萬(wàn)，在利潤(rùn)表那邊成本就少了2萬(wàn)，第一季度交的稅就不太對(duì)了。而且利潤(rùn)也不太對(duì)，這部分票沒(méi)收回來(lái)，但是錢還是付出去了。

我可以直接不做紅沖，然后在匯算清繳表里面調(diào)減成本，補(bǔ)繳的稅通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎？

那也可以，匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)整

可以是嗎？那我就不調(diào)整賬面了

就直接匯算清繳調(diào)減交稅

就直接匯算清繳調(diào)減交

好的，謝謝老師