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老師我們在2022年12月開了一張培訓發票,但是是預收款,2023年3月才發生培訓義務,請問企業所得稅什么時候時候發生?2022年開的開了發票又怎么做賬呢?

2023-04-06 12:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-04-06 12:47

開發票的時候需要交增值稅,然后按照培訓的進度確認收入計算所得稅。

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齊紅老師 解答 2023-04-06 12:48

借銀行存款。貸應交稅費應交增值稅。 要是多收了貸方還計入預收賬款。

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快賬用戶9783 追問 2023-04-06 12:53

收的這筆預收款,一點義務都沒有發生

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快賬用戶9783 追問 2023-04-06 12:54

也要在2022年確認收入嗎?

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齊紅老師 解答 2023-04-06 12:58

22年沒有提供服務,不確認收入,只是按照發票金額交增值稅。

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快賬用戶9783 追問 2023-04-06 13:00

那賬務應該怎么做呢?

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齊紅老師 解答 2023-04-06 13:04

開發票的時候借銀行存款,貸預收賬款。貸,朱英應交稅費。 然后后面發生服務確認收入。借預收賬款貸主營業務收入。

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開發票的時候需要交增值稅,然后按照培訓的進度確認收入計算所得稅。
2023-04-06
就是12月份提前開票了是吧?這種情況需要按開票來交增值稅,不交所得稅。
2023-04-06
預收款開發票了,需要交增值稅。借銀行存款,貸預收賬款應交稅費應交增值稅。
2023-04-06
同學你好 對的 要確認收入
2023-04-06
您好,之前的政策就是之前的稅率。
2023-03-14
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