老師，5月份假如賣出了一批貨，6月份的時候退回了，教程里說需要開具 紅字發(fā)票原封不動的紅沖就可以了。請問：①紅沖之后5月份的帳怎么調(diào)整 ，畢竟6月份退回之后就影響了5月份的收入和成本 ②5月份的總成本怎么調(diào)，因為退回之后，按照月末一次加權(quán)平均的成本結(jié)轉(zhuǎn)方法，6月份退回后5月份的庫存商品數(shù)量、成本也發(fā)生了變化 ③6月份的帳又改怎么做，謝謝。
您好，1.5月份的賬務(wù)不需要處理 退回的賬務(wù)處理在6月做，分錄是5月銷售和結(jié)轉(zhuǎn)成本的負數(shù)分錄。
-
Q
老師您好！我公司十月份銷售商品50個，月末結(jié)轉(zhuǎn)成本10萬元，（采用月末一次加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本）給客戶開了發(fā)票確認了收入，十一月出因為對賬發(fā)現(xiàn)問題，客戶將沒認證的發(fā)票退回，我這邊做了發(fā)票紅沖按正確的數(shù)量45個，給對方把正確發(fā)票開出來。上月確認收入分錄 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 銷項稅 錯誤發(fā)票收回按上面分錄前面加了負號 又將上月結(jié)轉(zhuǎn)的成本沖回 借主營業(yè)務(wù)成本-xxx元 貸庫存商品-xxx元 老師這樣處理對么？ 庫存商品臺賬上怎么記退回的庫存商品和成本呢？
-
Q
東方公司為一般納稅人，增值稅率13%，假定不考慮其他稅費，2010年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（會計分錄用萬元表示）（1）6月5日，向甲公司銷售A商品1000件，標價總額為2000萬元（不含稅），商品成本為1600萬元（需同時結(jié)轉(zhuǎn)成本），為促銷給予對方10%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票。東方公司已發(fā)出商品，并辦妥了托收手續(xù)。（2）6月12日，因部分A商品質(zhì)量不合格退回500件，東方公司當日開出紅字發(fā)票，商品已驗收入庫。（3）6月20日，東方公司將退回的A商品作為福利發(fā)放給職工，其中生產(chǎn)工人200件，管理人員50件，該商品每件市場價2萬元，單位成本1.6萬元。（4）6月26日，收到丙公司來函。來函提出，2010年5月從東方公司所購B商品因質(zhì)量問題要求價格上給予10%的折讓，該商品售價為6000萬元，增值稅額為780萬元，貨款已結(jié)清。東方公司同意給予折讓并開具了紅字發(fā)票。要求：（1）逐筆編制東方公司上述業(yè)務(wù)的會計分錄。計算東方公司6月份的主營業(yè)務(wù)收入總額。
-
Q
老師我有一筆沖紅的帳，3月份開的發(fā)票，4月初說要重新開，我們就重新開了一張，可是呢發(fā)票沒退還我們的，我們這邊庫存如果不先退回入庫的話，開出的商品數(shù)量又不夠的，所以當時庫存是先退貨入庫的，發(fā)票的話是上個月6月退回來才沖紅的，我現(xiàn)在做賬的話，庫存等于是上個月不沖紅了，因為之前已經(jīng)沖紅過，這樣的話我成本就要16萬多，發(fā)票銷售沖紅下就14萬多，這樣就不正常了，我現(xiàn)在要怎么處理呢
-
Q
老師我有一筆沖紅的帳，3月份開的發(fā)票，4月初說要重新開，我們就重新開了一張，可是呢發(fā)票沒退還我們的，我們這邊庫存如果不先退回入庫的話，開出的商品數(shù)量又不夠的，所以當時庫存是先退貨入庫，發(fā)票的話是上個月6月退回來才沖紅的，我現(xiàn)在做賬的話，庫存等于是上個月不沖紅了，因為之前已經(jīng)沖紅過，這樣的話我成本就要16萬多，發(fā)票銷售沖紅下就14萬多，這樣就不正常了，我現(xiàn)在要怎么處理呢
-
Q
請問這個分錄怎么做呢（5）9月19日，收到某企業(yè)退貨一批，該批貨物系2022年7月份售出，因不符合購貨方要求，雙方協(xié)商未果，本月予以退回，貨物已驗收入庫，憑購貨方主管稅務(wù)機關(guān)出具的“開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表”，開具紅字增值稅專用發(fā)票1份，全部款項33900元已退。（6）9月20日，銷售一批A型小家電，市場不含稅售價600000元，因購貨方是長期合作客戶，兼購貨方購買量較大，給予購貨方10%的價格折扣，折扣額與銷售額在同一張發(fā)票上注明，貨款尚未收到。（7）9月22日，為新修建廠房，購進一批工程物資，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款1000000元，增值稅稅款130000元。（8）9月23日，收回委托加工B型小家電一批，該貨物材料成本250000元，同時收到受托單位開具的增值稅專用發(fā)票，注明加工費25000元，稅款3250元。銀行存款轉(zhuǎn)賬支付加工費，貨物驗收入庫。
熱門問答 更多>
-
申報個稅的時候?qū)ｍ椏鄢趺床僮鳎缓笮枰⒁饽男?/p>
-
你好，我們是國際貨物運輸代理企業(yè)，現(xiàn)在有些付給國外司機的運費？這個我要以什么形式入賬。
-
老師，25年1月份支付公司25年1--12月份，場地租賃費14萬 借：長期待攤 14萬 貸：銀行存款14萬 借：管理費用-場地租賃費1.1666 貸：長期待攤：1.1666 這樣對不對？
-
你好，老師，我公司收到稅務(wù)局電話，是說做納稅評估，也不是專管員，說要看一下賬，我們問了他們也沒說要準備啥，就說到時候他們要什么我們在提供就行。像這種情況我們還是第一次遇到，一般稅務(wù)局會看什么，我們需要準備什么。我們是一家銷售商品的公司。
-
老師，對方幫我公司做勞務(wù)含貨款，支付的草坪款，銀行存款支付了10萬，但是沒有開發(fā)票給我，我要怎么做分錄？
-
固定資產(chǎn)為0，車輛加油費可以計入交通費嗎
-
老師，收到法人轉(zhuǎn)進來的投資款，除了做這個分錄： 借：銀行存款 貸：實收資本 還需要做其他分錄嗎？比如印花稅怎么體現(xiàn)呢？
-
老師，24年收到發(fā)票未支付，25年才支付 支付后，裝訂憑證，是否要在支付憑證后面，再附一次24年收到的發(fā)票？
-
有勞務(wù)資質(zhì)的勞務(wù)分包公司接了一個包工包料的活，能干嗎，合規(guī)嗎？
-
增值稅計算方法怎么看是屬于簡易計稅方法？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
老師，6月份怎么做這筆退回的賬務(wù)？謝謝
僅僅就是開具一張紅字發(fā)票，然后做負數(shù)分錄嗎？如果6月份退回的這個產(chǎn)品沒有賣出去怎么辦？
僅僅就是開具一張紅字發(fā)票，然后做負數(shù)分錄； 借：應(yīng)收賬款（負數(shù)） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（負數(shù)） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅（負數(shù)） 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本 退回的商品最后沒賣出去，成了廢品的情況 報廢時： 借： 待處理財產(chǎn)損失-待處理流動資產(chǎn)損益， 貸： 存貨， 貸： 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）。 2. 然后拿相關(guān)清單到稅務(wù)局審批。 3. 得到批準后報廢做損失： 借： 營業(yè)外支出， 貸： 待處理財產(chǎn)損失-待處理流動資產(chǎn)損益。
標注紅框的這個地方用紅字沖可以嗎，老師講課的時候說是只要是沖銷的就原封不動的負數(shù)沖就行
您好，這個是可以的
教程里怎么是這樣做的分錄呢，看不明白，能將細一點嗎，謝謝
非常感謝
貸：主營業(yè)務(wù)成本和借方主營業(yè)務(wù)成本是一樣的意思的呢
借和貸怎么能一樣呢？
貸：主營業(yè)務(wù)成本和借方主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)是一樣的意思，不好意思，打漏了
這個還是看不明白
退回，商品增加，記入借方。