老師，您好！我們公司從事的是環(huán)境技術(shù)咨詢服務(wù)業(yè)的一般納稅人，去年開(kāi)了一張含稅價(jià)是40萬(wàn)元的增值稅普通銷售發(fā)票給客戶，后來(lái)對(duì)方發(fā)現(xiàn)發(fā)票內(nèi)容有誤，今年1月份退回給我公司，要求重開(kāi)增值稅專用發(fā)票。今年1月我司開(kāi)具紅字發(fā)票后，再重新開(kāi)具含稅價(jià)是40萬(wàn)元的增值稅專用發(fā)票給客戶。由于是跨年，請(qǐng)問(wèn)紅沖發(fā)票和重開(kāi)發(fā)票做分錄時(shí)要不要用以前年度損益調(diào)整的科目呢？謝謝！

案例A公司于2017年11月成立，2018年6月登記為增值稅一般納稅人，A公司2019年3月底期末留抵稅額3萬(wàn)元。2019年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù):1、采購(gòu)貨物一批，取得供貨方開(kāi)具的3張13%稅率的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明的金額合計(jì)100萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)13萬(wàn)元，4月已經(jīng)全部認(rèn)證通過(guò);2、銷售貨物取得銷售額226萬(wàn)元，開(kāi)具13%稅率的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明金額200萬(wàn)元，稅額26萬(wàn)元;當(dāng)月開(kāi)具一張16%稅率的藍(lán)字發(fā)票，發(fā)票注明金額50萬(wàn)元，稅額8萬(wàn)元，開(kāi)具原因是2019年1月發(fā)生的一筆銷售業(yè)務(wù)，A公司在1月稅款所屬期已經(jīng)按未開(kāi)具發(fā)票申報(bào)繳納增值稅;3、A公司2019年4月提供企業(yè)管理服務(wù)取得銷售額265萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額250萬(wàn)元，稅額15萬(wàn)元。4、A公司8名員工2019年4月10號(hào)出差沈陽(yáng)，當(dāng)月15號(hào)返回濟(jì)南，發(fā)生的往返飛機(jī)票票價(jià)與燃油費(fèi)合計(jì)10900元，員工報(bào)銷時(shí)提供了注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單;5、A公司2019年1月購(gòu)入一層寫(xiě)字樓，取得增值稅專用發(fā)票，截止到2019年5月當(dāng)前尚有購(gòu)入寫(xiě)字樓的不動(dòng)產(chǎn)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額20萬(wàn)元未抵扣(購(gòu)入寫(xiě)字樓進(jìn)

老師，你好啊，向你咨詢一下我公司是勞務(wù)公司，去年9月公司因公司新開(kāi)沒(méi)業(yè)務(wù)沒(méi)按時(shí)報(bào)稅被評(píng)為D級(jí)納稅人了，要預(yù)繳增值稅后才能開(kāi)增值稅發(fā)票，現(xiàn)在稅局只能領(lǐng)20分增值稅專用發(fā)票，每份金額開(kāi)1萬(wàn)，一年只能開(kāi)240萬(wàn)的增值稅發(fā)票，今年我公司甲方要開(kāi)9000萬(wàn)的發(fā)票，現(xiàn)在公司開(kāi)不到那么多發(fā)票怎么辦啊

公司做賬4月份做3月份的賬是做完了，就是今天公司老板突然與我說(shuō)，今天開(kāi)一張十萬(wàn)元版增值專用發(fā)票，金額2萬(wàn)左右，今天開(kāi)了全電發(fā)票增值專用發(fā)票2萬(wàn)左右，沒(méi)有申報(bào)完就提前開(kāi)全電增值專用發(fā)票，所以多咨詢您專業(yè)老師好一下

老師你好，我自己經(jīng)營(yíng)一家物流個(gè)體戶，從今年2月份開(kāi)始開(kāi)始運(yùn)作，稅務(wù)局當(dāng)時(shí)是規(guī)定定期定額征收，由稅務(wù)機(jī)關(guān)自行申報(bào)，定額是季度9萬(wàn)，我每個(gè)月開(kāi)票大概在10萬(wàn)左右，都是開(kāi)具的專用發(fā)票1%的，每個(gè)季度根據(jù)開(kāi)具專票金額交稅，后來(lái)稅務(wù)從9月份開(kāi)始，給我改為查賬征收，需要我自己申報(bào)，查賬征收的話，就需要做賬報(bào)稅了，那么我想問(wèn)一下，2-8月份，我的賬應(yīng)該怎么做？2-8月份有成本費(fèi)用，但是沒(méi)有去取得成本發(fā)票，這個(gè)應(yīng)該怎么辦處理