老師我想問一下，就是分公司第二季度申報所得稅時選了小微企業(yè)享受了稅收優(yōu)惠，緩繳了所得稅，后來稅務(wù)局通知我們是分公司不能享受小微企業(yè)，要求我們?nèi)ザ悇?wù)局更正申報，第二季度我們做了十多萬的凈利潤，需要預(yù)繳四萬多所得稅，現(xiàn)在去稅務(wù)局更正申報可以把報表利潤做低嗎這樣就不用預(yù)繳了

老師，在實務(wù)工作中本年利潤科目不需要每個月都結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配，可以年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？但是如果要月度結(jié)轉(zhuǎn)那么要先計提所得稅費用，將所得稅費用轉(zhuǎn)入本年利潤科目后，才能將本年利潤科目結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤，請問我這樣理解對嗎？另外就是在編制利潤表時，企業(yè)所得稅是季度預(yù)繳的，以第一季度為例，在一月和二月的利潤表中，所得稅費用那一欄就不用計算填列，等到做三月利潤表時在根據(jù)1-3月的利潤總額計算所得稅進行填列對嗎？

老師，現(xiàn)在第三季度企業(yè)所得稅申報就可以享受研發(fā)費加計扣除，企業(yè)為了在第三季度享受研發(fā)費加計扣除后不出現(xiàn)多交企業(yè)所得稅的情況下，在第一季度和第二季度用暫估成本的方法把利潤做到負數(shù)，這個操作有什么影響嗎

小微企業(yè)，一季度利潤有點高，可能預(yù)繳比較多的企業(yè)所得稅。。 可不可以先計提年終獎，做費用？但暫不在3 4月份發(fā)放，等到下半年再發(fā)放。這樣一季度利潤和預(yù)繳所得稅就少了。

老師我咨詢一下我們二季度當時有些成本發(fā)票沒有拿來，現(xiàn)在預(yù)估三季度的利潤有可能比二季度的少，因為成本發(fā)票都要來了，這樣我的企業(yè)所得稅有可能多預(yù)繳，我不退也沒有關(guān)系吧，等到下個季度和匯算在看可以嗎