老師請問企業所得稅年度匯算清繳的時候，我有一筆支付給員工的工傷賠償，這個我計入了營業外支出了，應該是可以正常的稅前扣除吧，員工通過法院打官司判定我們公司賠償的金額部分

提問# 一、稽查補查稅，其中補繳2018年度企業所得以及滯納金 問題1:企業會計入賬借:營業外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時，這個營業外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業外支出科目，等年度匯算清繳時候，調增應納稅所得額? 問題2：往年的應收賬款和其他應收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業會計準則，直接可以經過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業外支出這個科目，等匯算清繳時候，調增應納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會計分錄和對企業年度匯算清繳是否要調增詳細解答一下，謝謝。

老師，我們是一般納稅人房開企業，我們去年的有一項業務是這樣做的，法院的判決書，判賠退給業主（多收人家的）房款100元，訴訟費15元，然后我記賬就把115元全部計入營業外支出了。（數據只是打比方） 然后現在匯算清繳，這115元，全部是在調增項目里面。我想問一下，應該只是15元營業外支出，是調增吧，退的100元應該是沖當年的主營業務收入，所以我想問老師，已經記賬到營業外支出的這部分，這100元我怎么調減，具體在哪個表里面填報呢

請問老師，我是一家施工單位，23年有位包工頭給我公司施工的時候意外去世，公司當時付了100多個賠償金，請問這筆賠償金在匯算清繳時可以不用補繳企業所得稅嗎？

老師，公司股東派駐一名員工，該員工的社保款由公司支付給股東單位代繳，因公司和股東單位存在溝通不暢問題，導致該員工每月發放工資代扣的社保在公司賬上掛著，這部分社保滋生的利息法務部門說需由公司支付給該員工，做到了營業外支出中，請問企業所得稅匯算清繳時，計入營業外支出能否稅前扣除？