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演示賬套

老師，我們是一般納稅人房開企業，我們去年的有一項業務是這樣做的，法院的判決書，判賠退給業主（多收人家的）房款100元，訴訟費15元，然后我記賬就把115元全部計入營業外支出了。（數據只是打比方）然后現在匯算清繳，這115元，全部是在調增項目里面。我想問一下，應該只是15元營業外支出，是調增吧，退的100元應該是沖當年的主營業務收入，所以我想問老師，已經記賬到營業外支出的這部分，這100元我怎么調減，具體在哪個表里面填報呢

2023-05-28 15:19

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2023-05-28 15:21

你好，正常的訴訟費是計入管理費用核算，而不是計入營業外支出，不需要調增啊?

快賬用戶7913 追問 2023-05-28 15:23

這不是請律師的費用，是法院判決，輸掉的官司，然后就計入營業外支出了。老師，現在問題是，已經計入營業外支出了，也沒辦法調賬，只能是在匯算清繳的填寫上做文章，我具體在哪個表里面把這些調回來。因為匯算清繳表會自動提取去年的財報數據，把營業外支出這部分就自動調增了。

齊紅老師解答 2023-05-28 15:24

你好，你如果一定要計入營業外支出調增，可以計入? 納稅調整項目明細表—扣除類—其他欄次，做納稅調增處理?

快賬用戶7913 追問 2023-05-28 15:27

老師，可能你沒明白我的意思。這筆賬是去年記的，已經記到營業外支出了，沒法調賬。所以現在這115元就在扣除類，的其他欄次，屬于調增項目了。然后，我現在發現我記錯了，我怎么把這個調增給減下來，這個調增是系統自提的我的財報數據營業外支出

齊紅老師解答 2023-05-28 15:29

你好，已經調增的營業外支出，是沒有調減做法的?

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