稅務(wù)注銷的時(shí)候，賬上的應(yīng)收應(yīng)付，其他應(yīng)收，其他應(yīng)付，就是債權(quán)債務(wù)都要清空，不然注銷的。

留底1847.76增值稅，您不退了，還得看稅務(wù)是否會(huì)允許您不退。我有個(gè)公司不想退稅，稅務(wù)非要我填表退稅。

那老師你好，那我現(xiàn)在要填那個(gè)資產(chǎn)表，1月1到2023年的3月31號(hào)年初余額嗎？

您現(xiàn)在要注銷，是要填1-3月報(bào)表。相當(dāng)于給1-3月做一個(gè)匯算

企業(yè)注銷是需要對(duì)賬面上的債權(quán)債務(wù)進(jìn)行處理，相應(yīng)的債權(quán)應(yīng)該收回，如果無(wú)法收回轉(zhuǎn)入到營(yíng)業(yè)外支出債務(wù)應(yīng)付的咱們直接付款，如果不需要付款，應(yīng)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入處理，最后做企業(yè)所得稅匯算清繳。

是這樣子的，他現(xiàn)在叫我申報(bào)這個(gè)1月1~3月31號(hào)的這個(gè)月報(bào)的數(shù)據(jù)，但是我也填2023年1月1的12月31號(hào)的數(shù)據(jù)，那我就把這兩個(gè)數(shù)據(jù)填的都是一樣對(duì)嗎？我按照我這個(gè)金蝶的數(shù)據(jù)去寫(xiě)

報(bào)表上可以有貨幣資金，實(shí)收資本資本和未分配利潤(rùn)。 您是對(duì)的。

固定資產(chǎn)、存貨，往來(lái)全部清空了。 但是您的未分配利潤(rùn) 是正數(shù)，可能要交一點(diǎn)點(diǎn)稅。

那我3月1號(hào)和今年的1月1~12月31號(hào)的數(shù)字，我都是這樣子照抄過(guò)去了，但是我的增值稅有一個(gè)1845.76的話，我可不可以寫(xiě)那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，啊，這個(gè)稅我就不退了，在二表這里的話進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額，我可不可以這樣子寫(xiě)？

我前年是-13367.虧損的，今年也是虧損的一23562.19，那我今年盈利的話，我要交多少錢的稅？,

37115-13367-23562.19=185元 您是小型微利吧，185*0.05=9.25元

是的老師我是小微企業(yè)，那我這個(gè)增值稅的話我不退稅了，我可不可以填那個(gè)表格這樣子填寫(xiě)呀，我應(yīng)交稅費(fèi)，這里也沒(méi)有數(shù)字的增值稅全部交完了，就剩下這留底了，我不退了，我就這樣子填寫(xiě)，可以嗎？

一般納稅人企業(yè)辦理注銷時(shí)，期末存貨對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)抵扣的，進(jìn)項(xiàng)稅額不需要轉(zhuǎn)出，如果還有未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)也不予退稅。根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅若干政策的通知》

您看這條規(guī)定，稅務(wù)注銷的時(shí)候不退稅，那么進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。您可以填進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出試一下。

老師你好，我現(xiàn)在填2023年的，1月12023年12月31號(hào)的話，他這個(gè)資產(chǎn)表的是照抄，但是他這個(gè)年報(bào)的話我寫(xiě)的上一年的累計(jì)金額就是我2022年的12.31號(hào)的本年累計(jì)金額126707.08這里的數(shù)據(jù)照抄下去對(duì)嗎？

您現(xiàn)在填的是2022.1-2022.12的數(shù)據(jù) ，本年累計(jì)就是您2022.1-2022.12的累計(jì)數(shù)據(jù)

您就是照著您的2022年您報(bào)抄一遍

哦，我寫(xiě)錯(cuò)了，我現(xiàn)在填寫(xiě)的2023年的1月1~2023年12月31號(hào)的數(shù)字我就填寫(xiě)我的本年累計(jì)數(shù)就是寫(xiě)我的2022年的，1月1~2022年的，12月31號(hào)的累計(jì)數(shù)的資產(chǎn)表的，數(shù)據(jù)照抄我這里上一年的累計(jì)金額，那我2023年1月1~2023年12月31號(hào)的，本年累計(jì)數(shù)呢，我就寫(xiě)我現(xiàn)在做的這個(gè)表格數(shù)據(jù)他和2023年1月1~3月31號(hào)的數(shù)字是一樣的

你問(wèn)的最后這個(gè)圖片嗎？ 本月就是2023.3月，本期就是2023.1-3月，上期2022.1-2022.12

相當(dāng)于您公司要注銷，提前到3月份做了一次匯算清繳

是的，老師你好，那我3月份的增值稅全部交完了，那我那個(gè)空白的表格重新就像我寫(xiě)的那個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出其他都沒(méi)有余額，全部是零，是可以這樣子填寫(xiě)的吧？這個(gè)表這個(gè)月申報(bào)2月28號(hào)申報(bào)的

你好，是要轉(zhuǎn)出的，因?yàn)閯倓偛榱艘幌乱?guī)定，不退稅。

您轉(zhuǎn)出后，報(bào)表就沒(méi)有往來(lái)了。

那我就這樣子填寫(xiě)對(duì)嗎？這個(gè)是主表，一個(gè)是附表二對(duì)嗎？我就這樣子填寫(xiě)了

您為什么期末是負(fù)數(shù)32行。

就是您的-2554.2那個(gè)數(shù)字？

老師你好，是這樣子的，之前有緩繳沒(méi)有交稅，造成了后面有一個(gè)負(fù)數(shù)，但是實(shí)際的金額我已經(jīng)全部交完了稅費(fèi)，只剩下一個(gè)留底1845.76，其他稅費(fèi)都交完了，那我這個(gè)月的話我要改一下那些我交的所有增值稅的數(shù)字嗎？

是的，怎能是負(fù)的呢，要么是零哦。