要做今年的社保繳費(fèi)基數(shù)， 去年有員工休產(chǎn)假，休假5個(gè)月，休假期間工資是0，產(chǎn)假期間也居家辦公了， 這個(gè)員工的平均工資怎么算？ 比如2024年全年工資收入是5萬元， 他的平均工資是5萬元/7個(gè)月， 還是5萬元/12個(gè)月？

企業(yè)所得稅匯算時(shí)，可以主動(dòng)提出不享受小微企業(yè)所得稅減免政策嗎？不享受減免企業(yè)會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

請(qǐng)問老師，企業(yè)用未分配利潤對(duì)另外一個(gè)公司進(jìn)行投資，那么出去的未分配利潤的錢需要交個(gè)稅后在投資嗎

請(qǐng)問 客戶讓開去年1月份發(fā)票，我們已經(jīng)報(bào)完無票收入了，怎么處理?還能開嗎？

老師好，購買汽車給的優(yōu)惠返還應(yīng)該計(jì)入什么科目？^_^

老師，公司稽查要補(bǔ)企業(yè)所得稅，23年收入2300多萬，利潤287萬，已預(yù)交企業(yè)所得稅14.8萬。現(xiàn)在客戶愿意再補(bǔ)一萬左右的企業(yè)所得稅，我要調(diào)增多少利潤？現(xiàn)調(diào)增的企業(yè)所得稅怎么算？按5%還是25%？

2014年公司購買的一臺(tái)汽車，現(xiàn)在怎樣才能當(dāng)時(shí)購車的發(fā)票呢？

老師代賬公司把個(gè)稅做到其他應(yīng)付款對(duì)嗎

老師，業(yè)務(wù)以及資金流向是這樣的，客戶在A平臺(tái)上買預(yù)付卡付錢，A平臺(tái)打錢給B公司，B公司按照A的金額打給C公司，讓C公司去制卡發(fā)布在A平臺(tái)上，B公司只是起到一個(gè)類似中介的作用，要從C公司收取一定比例的服務(wù)費(fèi)，給C公司開具服務(wù)費(fèi)發(fā)票。同時(shí)B公司還要給少部分客戶開具預(yù)付卡不征稅發(fā)票，問題如下：1，B公司收到A平臺(tái)的錢都轉(zhuǎn)給C公司后，應(yīng)收應(yīng)付科目能否對(duì)沖 2，B公司給客戶開的預(yù)付卡發(fā)票，這部分科目怎么記呢？

商貿(mào)企業(yè)，采購的毛毯，文具等樣品，計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目合適