老師，你好，報銷辦公費的時候，如果是直接給報，借管理費用_辦公費，貸庫存現金，如果個人墊付一段時間報銷的話，先 借管理費用_辦公費，貸其他應付款_個人，報銷時，借：其他應付款_個人，貸庫存現金，對嗎？

福利費，實報實銷，就是借制造銷售管理費用-福利費，貸現金或者銀行存款 以工資發放就是借制造銷售管理費用，貸應付職工薪酬-福利費。借應付職工薪酬-福利費，貸現金或者存款，這樣對嗎？

小規模升的一般納稅人工資處理 計提 借 管理費用 銷售費用 營業成本 貸 應付工資 借 應付工資 其他應付款 結轉 借 本年利潤 貸 管理費用 銷售費用 營業成本 次月發放： 借 現金 銀行存款 管理費用 一 代扣社保 應交稅費 一 個稅 貸 其他應付款 一 工資 貸 其他應付款

老師 計提工資是 借：管理費用/銷售費用/制造費用 貸：應付職工薪酬 發放時是： 借：應付職工薪酬 貸：其他應收款-社保個人部分 其他應收款-個稅 銀行存款 是這樣嗎

報銷個人費用的會計分錄 　　1、現金支付時： 　　借：管理費用/銷售費用/制造費用 　　　　貸：庫存現金 　　2、銀行付款時： 　　借：管理費用/銷售費用/制造費用 　　　　貸：銀行存款 　　3、沖銷個人掛賬時： 　　借：管理費用/銷售費用/制造費用 　　　　貸：其他應收款 　　4、私人賬戶報銷費用相當于私人墊付的資金時： 　　借：管理費用/銷售費用 　　　　貸：其他應付款 老師，3.4里面貸方的其他應付款就這樣掛著嗎？什么時候需要沖平其他應付款啊？