以前年度損益調整補企業所得稅的， 借:以前年度損益調整 貸:應交所得稅 借:應交所得稅 貸:銀行 月末結轉損益以前年度損益調整金額進入未分配利潤貸方的這么處理？，還有一年是退企業所得稅的也是這樣怎么處理？麻煩老師說整個流程的
你好，未分配利潤這個就是最后的余額，不需要再調整了。
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借：以前年度損益調整 ，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅 ， 貸：銀行存款 借：利潤分配——未分配利潤，貸：以前年度損益調整 期末，未分配利潤需要結轉嗎
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老師，補繳2019年的所得稅分錄是不是 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費-應交企業所得稅 借:應交稅費-應交企業所得稅 貸:銀行存款 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整
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企業匯算清繳時進行納稅調整，借以前年度損益調整 貸應交稅費-企業所得稅。補繳時，借應交稅費-企業所得稅 貸銀行存款，那最后以前年度損益調整最終是轉入調整當月的本年利潤科目嗎？借本年利潤 貸以前年度損益調整？
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借：以前年度損益調整200. 貸：庫存現金200 借：應交稅費-應交企業所得稅50 貸：以前年度損益調整50 借：利潤分配-未分配利潤150 貸：以前年度損益調整150，這個怎么調表？
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以前年度損益調整補企業所得稅的， 借:以前年度損益調整 貸:應交所得稅 借:應交所得稅 貸:銀行 月末結轉損益以前年度損益調整金額進入未分配利潤貸方的這么處理？，還有一年是退企業所得稅的也是這樣怎么處理？麻煩老師說整個流程的
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如果是退企業所得稅的話，這里填寫的是相反的分錄。
可是現在科目余額表里本年利潤期末余額加未分配期末余額不等于資產負債表未分配利潤余額啊，查了所有的就是這里的調整了，就是退補的企業所得稅啊，填寫相反什么分錄啊？你看到我寫的那個其他已經做平了
你好，只要你做了利潤分配，或者是以前年度損益調整，這個都會影響你報表估計關系可以忽略。
賬上做了分紅，計提了法定盈余公積，他還不一致呢。
還有一年是退企業所得稅的也是這樣怎么處理？ 不是為了一個退了企業所得稅怎么做，退了企業所得稅就是你上面寫的分錄的相反的。
我找到原因了，謝謝老師，是外幣差異額
不用客氣，工作愉快。