老師你好，我們12月登記為一般納稅人，12月開了400多萬的發票，抵扣進項稅額后現在增值稅有14萬多，請問我們的附加稅可以享受六稅兩費里的減半征收嗎？2021年的匯算清繳是小型微利企業，再就是印花稅是否也享受減半呢？

老師，我家2021年不是小微，所以2022.7月開始我家就不享受六稅兩費減半。2023年審計2022年結果我家是小微，但是還沒有做2022年匯算。現在2023年1月，我家申報附加稅，是否還不能選擇小微企業，因為2022年未做匯算

我想請問你一個問題 ，第一個就是2023年應付職工薪酬期初余額有個238840，我昨天才查出來，是2021年5月份計提了一筆143840，6月份計提了一筆95000，因為沒有發放，去年匯算清繳的時候已經調增了，但現在這2筆實際上是不可能再發出去了。 2022年目前還沒有匯算清繳，但是2022年四季度是有盈利的，已經繳了一點所得稅了。我現在應該怎么做這個賬務處理呀？ 麻煩你有空的時候回一下我，謝謝你了[微笑]

老師以下內容 這是我們小微 群里發的 我都是按照2022年利潤表填的 去年是兼職會計做的，具體我也不清楚，我按照資產利潤表填，就在名單里。 以上是2022年四季度企業所得稅利潤率低于1%的企業名單，請大家在做企業所得稅匯算清繳時正確如實的申報，如確屬負利潤請備好相關資料以便后期查實！收到請回復謝謝！

請問老師，2021年計提的費用2萬元，因無發票也沒有實際支付，在2021年企業所得稅匯算清繳時調增處理了。企業2022年4月沖減了這筆費用。從稅務師的角度，我查了一下有兩種說法，就是圖片里的兩種，第一種，2022年調減，第二種覆蓋21年申報。因為21年和22年企業都是小微企業100萬以下。21年企業所得稅5%。2022年企業所得稅2.5%。我兩種方法都計算了一下。發現覆蓋申報繳納的企業所得稅更少一些。