老師，我去年交了保險費，發票到今年才進來的，去年的正確分錄應該是借，應付賬款-單位1000，貸，銀行存款，1000 但是我去年做錯了，寫成借，管理費用1000，貸，銀行存款1000 現在1月發票進來了，我根據發票做借，管理費用884，借，進項稅115，貸應付賬款-單位1000 這樣下來就不對了，老師教我一下怎么調整不影響本年利潤
你好，去年的做得沒錯，來的發票再本年度計入未分配利潤一正一負就可以的
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老師，我單位去年財政給補貼專用款，去年實際沒用完，但是我報銷別的費用了，去年的分錄是 借 管理費用 貸銀行存款 1000 同時借 遞延收益 貸 營業外收入 1000 我今年專款可以報銷的發票拿回來了，怎么更正這1000元呢
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我的原分錄是這樣的： 收到發票時： 借：其他應付款 應交稅金-進項稅 貸：應付賬款 月底時按年分攤到每月計提 借：主營業務成本 貸：其他應付款 支付時： 借：應付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發票時做成了： 借：主營業務成本 應交稅金-進項稅 貸：應付賬款 月底計提： 借：主營業務成本 貸：應付賬款 付款時： 借：應付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進了？這是上年的，我現在怎么調整？
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老師，去年的成本，做錯了，做到福利費了。現在我要怎么調整啊？ 本來正確的分錄是：借：主營業務成本 貸：應付賬款-xxx 但是之前會計做成：借：管理費用福利費 貸：庫存現金
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你好 想問一下 去年財務費用3萬 誤計入短期借款了 今年發現了了這個問題 我應該怎么做分錄調整 去年做的是借：短期借款 貸：銀行存款 實際應該是借：財務費用 貸：銀行存款 那今年我發現了 這個怎么做分錄調整過來呢 麻煩老師寫一下會計分錄 另外這個也影響所得稅了吧 我該怎么處理
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你好 想問一下 去年財務費用3萬 誤計入短期借款了 今年發現了了這個問題 我應該怎么做分錄調整 去年做的是借：短期借款 貸：銀行存款 實際應該是借：財務費用 貸：銀行存款 那今年我發現了 這個怎么做分錄調整過來呢 麻煩老師寫一下會計分錄 另外這個也影響所得稅了吧 我該怎么處理
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老師能不能把正確的寫清楚一點，因為當中還要涉及稅金了
具體的金額和稅額是多少
去年我直接把1000元計入管理費用了，今年發票來的時候885+115稅金＝1000，所以我不會做平，還要不影響去年的本年利潤
老師幫我看一下
借利潤分配未分配利潤115 貸應交稅費應交增值稅進項稅額
借利潤分配未分配利潤115 貸應交稅費應交增值稅進項稅額115
老師就是今年我只要做這樣一個分錄了，那去年的本年利潤要不要匯算清繳調整的
因為去年的本年利潤多做了一筆稅金
需要做會算調整的哦。
就是匯算清繳要調增，把那個稅金調增上去對嗎
您去年記賬的時候有沒有記賬稅金
沒有，去年直接按照含稅金額做進去結轉了
老師幫我回答一下
那就按照我那個分錄調整就可以的
就是做賬按你那個分錄做，然后匯算清繳再調增對嗎
是的，這樣子就對了