培訓公司收學員學費代收代繳給學校，收到收據，支付的款項是476730.45，收據寫的款項是476731.45，這個多出來的1元如何入賬，之前收到的學費是直接通過公戶打錢給學校。分錄怎么做，8月收到收據。轉錢給學校的分錄，我是做了借：其他應付款貸：銀行，現在其他應付不平。

老師好，我們是房地產開發公司，2020年4月份才建賬補做2018年有筆現法人在自己個人銀行賬戶取款支付以前公司前總經理在公司經營期間的費用（相當于退還投資的墊付款）這外賬分錄怎么寫？有沒有設置到個人稅之類的？金額30萬元

老師，是這樣，我們辦分期，是借 應收帳款10000 貸 預收賬款10000，收到平臺的分期款是借 銀行存款10000 貸 應收賬款 10000，結轉收入是借 預收賬款 10000 貸 主營業務收入 9708.74 進項稅 291.26；這樣應收負責平臺的到賬情況，預收負責培訓費的收入結轉。兩邊都能結平。現在有個學員只交了一期學費980，就退學了，我們做賬肯定是已經按借應收10000 貸預收10000，因為學員還款還沒到賬，所以也不存在借應收 980，貸銀行 980，現在學員退學，我們提前墊付了980的學費，這個退款分錄要沖掉前面計提的完整學費，完整分錄應該怎么寫啊

請問老師:保證金支付用的個人賬戶（未做任何賬務處理），退到了公司賬戶（借:銀行存款 貸:其他應收款），又以備用金的形式退給了個人（借:庫存現金 貸:銀行存款），之前的這些賬是代理記賬公司做的，給我的回復是他們只管公司賬戶的賬，所以個人支付保證金沒有做賬務處理，憑證錄入也沒有在我們現在的系統上，現在該如何調整呢

請問老師，我們是培訓機構，學員用POS機刷卡交學費，比如一次5個人刷卡，銀行流水上只會顯示當次的總收入，不能分別顯示每個學員的名字。那這筆收入我們會統一報無票主營業務收入。現在有學員要退費，我用公戶直接轉到學員的私戶上可以嗎？這樣轉款以后該如何編輯會計分錄呢？