我報年度企業(yè)所得稅，之前交印花稅產(chǎn)生滯納金0.02分，我做賬直接把滯納金跟印花稅計入管理費用~印花稅里面了，導(dǎo)致現(xiàn)在納稅調(diào)整項目明細表讓我在滯納金、加收利息那欄填0.02，我直接在營業(yè)外收入那里也填了0.02，但是我企業(yè)年報利潤總額就多了0.02分，減去調(diào)整的0.02分，最終納稅調(diào)整所得跟我利潤表一樣，管理費用那里不需要管嗎？

老師，企業(yè)的違法處罰跟滯納金，納稅調(diào)增是填105000表中的20欄稅收滯納金，加收利息那欄嗎

1.您單位申報表A105000《納稅調(diào)整項目明細表》第19行第3列“罰金、罰款和被沒收財物的損失_調(diào)增金額”為：【】元；2.您單位申報表A105000《納稅調(diào)整項目明細表》第20行第3列“稅收滯納金、加收利息_調(diào)增金額”為：【】元；3.您單位入庫日期為當年度的“罰金、罰款和被沒收財物的損失”、“稅收滯納金總額”為：【0.62】元；4.您單位申報表A105000第19行第3列“罰金、罰款和被沒收財物的損失-調(diào)增金額“和第20行第3列”稅收滯納金、加收利息-調(diào)增金額”小于入庫日期為當年度的“罰款總額”、“稅收滯納金總額”，請核實。 以上是稅務(wù)局年度申報風(fēng)險提示，意思是A105000表中第19行和第20行需要填寫0.62嗎？

老師咨詢一下我公司二零二三年企業(yè)所得稅 ，增值稅 產(chǎn)生滯納金 在做A105000表第20行稅收滯納金加收利息賬載金額應(yīng)該就是填產(chǎn)生的滯納金的金額是吧？

老師，匯算清繳的時候有稅收滯納金，我是不是填在納稅調(diào)整105000那里的稅收滯納金加收利息哪里呢