結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益了，固定資產(chǎn)清理這個(gè)科目，一借一貸，沒(méi)有余額。 結(jié)轉(zhuǎn)完，發(fā)現(xiàn)當(dāng)月發(fā)生固定資產(chǎn)清理時(shí)，月末固定資產(chǎn)卡片的凈值，與本月資產(chǎn)負(fù)債表中固定資產(chǎn)凈值，相差當(dāng)月固定資產(chǎn)清理數(shù)。這種情況是正確的嗎

哦，不對(duì)的，這個(gè)應(yīng)該是你固定資產(chǎn)的借方余額合計(jì)。

老師，哪個(gè)應(yīng)該等于固定資產(chǎn)的借方余額？

你好，資產(chǎn)負(fù)債表里面的固定資產(chǎn)的余額。

是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的，這個(gè)固定資產(chǎn)應(yīng)該是固定資產(chǎn)的借方余額減去累計(jì)折舊之后的。

我現(xiàn)在的情況是： 報(bào)表固定資產(chǎn)凈值+固定資產(chǎn)清理數(shù)=固定資產(chǎn)卡片凈值 這樣就是正確的，對(duì)嗎？

這個(gè)是不正確的。你減少的時(shí)候，固定資產(chǎn)卡片是不是沒(méi)有操作，應(yīng)該是減少有一個(gè)變更。

卡片當(dāng)月做了減少。

那不對(duì)，固定資產(chǎn)卡片的這個(gè)不對(duì)。