雖然都是老板自己公司但是都是獨立的公司法人也不一樣，老板就是公司部分總覺得都是自己公司就這樣混亂，直接到月底A公司給bcd公司開圖書成本發票，其他進貨流程都沒有，也不打款就只開發票

還有一個問題就是我們這個應收賬款的臺賬建立 我們領導說等客戶收到貨做了承收才能行程應收賬款。不是應該我們發貨了那天算就應該是應收了嗎我們批銷統計里哪天發貨哪天就算應收嗎？還是等客戶收到貨后算營收賬款開始算賬期呢

業務員說按發貨日期算帳期，老板說按客戶收到貨算賬期，老師具體按哪個呢？老板想知道哪些客戶到期該回款了 哪些客戶逾期還沒有回款。所以我要先定義好應收賬款依據哪個來建立

這樣肯定不行的。獨立法人的公司財務核算、賬務處理都是相互獨立的。需要獨立核算每家公司的成本、費用、利潤。

是的，針對這個問題我這個規定給老板看要改變4個公司都用一個益華進銷存系統，用一個系統最起碼分庫房吧哪個公司出貨就從哪個公司庫房發貨，現在就是統一A公司庫房發貨最后也搞不不清楚是哪個公司賣的貨都沒發結轉成本

獨立法人公司，這四個公司都要獨立核算財務，庫存都要獨立核算。如果你老板非要一起核算的話，就不能是獨立法人，要改公司的組織結構，變成母公司和分公司的形式，那么就可以匯總一起核算了。

哦 嗯嗯 老師說的對，老師那個應收賬款呢

簽訂合同，供應商發出貨物，對方收貨驗收后，我方開具增值稅發票，就確認收入，會計做賬計入到“應收賬款”和“主營業務收入”。

都是等到4個月賬期到了業務員才勾單開發票給客戶因為發出去30萬的貨最后要減去客戶退貨和運費啥的

有的還實銷實結

實務操作中也可以這么做，畢竟和課本不同。發出貨物可以做到”發出商品”里面，先不開票確認收入，等你們老板四個月以后再開票，確認收入結轉成本。

嗯嗯嗯 發出商品在貸方時借方是什么科目呢