我公司是2021年12月新成立的小規(guī)模納稅人公司，，2021年12月，公司公賬戶收入55000元收入，2022年1月才開(kāi)具普通發(fā)票，現(xiàn)季報(bào)申報(bào)納稅，2021年第四季度沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，申報(bào)增值稅表時(shí)，稅務(wù)人員說(shuō)12月份沒(méi)開(kāi)具有發(fā)票，那就是零申報(bào)，請(qǐng)問(wèn)，2021年12月銀行賬戶收入的55000元，我該如何做賬？

公司采購(gòu)人員，2022年1月才拿2021年12月開(kāi)具的發(fā)票回來(lái)報(bào)銷，請(qǐng)問(wèn)，這些2021年開(kāi)具的發(fā)票可以入在2022年1月的費(fèi)用嗎？因?yàn)?021年12月的申報(bào)納稅和2021年第四季度的企業(yè)所得稅都己申報(bào)完了。

老師，我已經(jīng)申報(bào)完2021年第四季度的增值稅了，但是2022年1月需要作廢12月份開(kāi)的一張發(fā)票，這個(gè)有影響嗎？

老師，2022年12月份發(fā)生的業(yè)務(wù)，要在2023年1月份開(kāi)具普票（小規(guī)模納稅人），因?yàn)?2月是免稅，2023年1月稅務(wù)政策稅點(diǎn)為1%，那么在開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候按稅點(diǎn)1%來(lái)開(kāi)具嗎

小規(guī)模公司，2022年12月開(kāi)具發(fā)票一張，2023年1月作廢，重新開(kāi)具，那么申報(bào)2022年第四季度增值稅時(shí)，需要申報(bào)12月開(kāi)具發(fā)票的數(shù)額嗎？