老師，我們企業(yè)今年虧損了，本年利潤(rùn)余額在借方，再還有以往兩年的利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)貸方有余額，現(xiàn)在年底 了，我做賬要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)沖未分配利潤(rùn)余額是嗎？是不是做筆這樣的分錄就可以了？

12月，我把所有的會(huì)計(jì)憑證錄入完了。結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤(rùn)科目。我計(jì)提企業(yè)所得稅的時(shí)候是按本年利潤(rùn)科目（10～12）的貸方余額計(jì)算乘以25%計(jì)提企業(yè)所得稅，還是按第四季度的利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額乘以25%計(jì)提企業(yè)所得稅？計(jì)提完之后我是不是把原來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)損益的那張憑證刪除了之后重新結(jié)轉(zhuǎn)？之后再將本年利潤(rùn)科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目？最后在利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目下提取法定盈余公積和任意盈余公積？

請(qǐng)問(wèn) 做了一筆上年度的調(diào)賬 把去年的一筆管理費(fèi)用調(diào)到了在建工程 做的分錄是： 借：在建工程 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 然后月末成本費(fèi)用類(lèi)結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候又結(jié)轉(zhuǎn)了一下： 借：以前年度損益 貸：本年利潤(rùn) 這樣的話 我的以前年度損益不就多了個(gè)貸方余額嗎？而且試算平衡那里損益類(lèi)有余額 這是正確的嗎？

鄒老師您好！我在做完12月份賬的時(shí)候，先做了結(jié)轉(zhuǎn)損益得出1到12月的本年利潤(rùn)貸方余額4000多，就做了結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的分錄，由于是盈利的，我又做了一筆計(jì)提企業(yè)所得稅的分錄1100多，現(xiàn)在本年利潤(rùn)又出現(xiàn)余額了，年末不是無(wú)余額嗎？我是哪里做錯(cuò)了麻煩老師幫看看

郭老師您好！我在做完12月份的賬后，本年利潤(rùn)期末貸方余額是盈利的4000多，然后我就計(jì)提了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在進(jìn)電子稅務(wù)申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，按報(bào)表填了營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)利潤(rùn)還有利潤(rùn)總額后，有彌補(bǔ)以前年度虧損，顯示不用繳稅了，那這樣我的賬還要回去刪掉計(jì)提的那筆企業(yè)所得稅嗎