財(cái)務(wù)年底利潤(rùn)表有利潤(rùn)50萬(wàn)（盈利），但稅務(wù)上選擇了固定資產(chǎn)一次性稅前扣除，導(dǎo)致本年度不需要繳納所得稅。這種情況下財(cái)務(wù)賬上是否需要計(jì)提所得稅和法定盈余公積？

請(qǐng)問(wèn)年報(bào)審計(jì)，對(duì)于所得稅費(fèi)用的期末審定數(shù)，是以企業(yè)賬上計(jì)提的所得稅費(fèi)用為準(zhǔn)，還是以企業(yè)所得稅申報(bào)表為準(zhǔn)？企業(yè)賬上計(jì)提了100萬(wàn)所得稅費(fèi)用，但企稅申報(bào)表中申報(bào)了500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)一次性扣除，扣除后利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，全年所得稅費(fèi)用為0。審計(jì)所得稅費(fèi)用，以100萬(wàn)為期末審定數(shù)，還是以0為期末審定數(shù)？

12月末的利潤(rùn)表凈利潤(rùn)是正數(shù)，本季度企業(yè)所得稅申報(bào)表把固定資產(chǎn)一次性扣除填了后變成負(fù)數(shù)了不用交企業(yè)所得稅了，這種情況需要提取盈余公積嗎？

老師好！ 如果我7月份購(gòu)進(jìn)30萬(wàn)元的汽車(chē)，那么在居民企業(yè)所得稅（7月至9月季報(bào)）預(yù)繳申報(bào)表中，固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠表中固定資產(chǎn)一次性除填好后，下一季度（10月至12月）如果沒(méi)有新增固定資產(chǎn)一次性扣除，那固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表中固定資產(chǎn)一次性扣除表格中就不用填任何數(shù)字了，對(duì)嗎？還是需要把上季度的數(shù)字填進(jìn)去啊？另外在居民企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表（1月至12月）年報(bào)中的固定資產(chǎn)一次性扣除也要如實(shí)填寫(xiě)的，對(duì)嗎

老師你好，填報(bào)季度企業(yè)所得稅報(bào)表是根據(jù)季度利潤(rùn)表填列的對(duì)吧，， 2.我在看我們之前會(huì)計(jì)填的報(bào)表，企業(yè)所得稅那里收入按照利潤(rùn)表填，成本卻是不按照利潤(rùn)表填，增加了不少成本，利潤(rùn)變成負(fù)數(shù)，這樣做可以嗎 3.我們公司第一季度開(kāi)票多，成本少，利潤(rùn)高，其他月卻是利潤(rùn)低，收入少，像這樣情況