這里以申報表數據和遞延所得稅費用作為計算依據。
請問年報審計,對于所得稅費用的期末審定數,是以企業賬上計提的所得稅費用為準,還是以企業所得稅申報表為準?企業賬上計提了100萬所得稅費用,但企稅申報表中申報了500萬以下固定資產一次性扣除,扣除后利潤是負數,全年所得稅費用為0。審計所得稅費用,以100萬為期末審定數,還是以0為期末審定數?
請問企業2021年度利潤表上利潤總額10萬,企稅申報表減掉一項固定資產一次性累計15萬,企稅申報表實際利潤額為-5萬。若預計以后有足夠的應納稅所得額可以利用可抵扣虧損 則 借 所得稅費用2.5 遞延所得稅資產 1.25 貸 應交企稅 0 遞延所得稅負債3.75 若預計沒有,則 借 所得稅費用 2.5 貸 遞延所得稅負債2.5 請問以上會計處理有問題嗎?
某企業年末會計報表上的利潤總額為100萬元,企業所得稅稅率為25%,適用的增值稅稅率為13%,期初遞延所得稅資產和負債均無余額,該企業上一年度職工教育經費4萬元,本年度予以全額抵扣的涉稅會計處理及納稅調整。
執行的是小企業會計準則,在遇到價值500萬以下可當年度全額一次性扣除折扣的情況。這個賬務處理和納稅申報如何弄? 因為企業會計準則可以按月正常計提折舊,在所得稅申報是填寫一次性扣除,并且以后年度納稅調整,賬務上通過遞延所得稅體現。但是小企業會計準則執行歷史成本法,是應該在一次性扣除時就全部做到費用里嗎?這樣做賬對嗎?另外就是利潤表等于已經去除這筆固定資產全額折舊后的金額了,那所得稅納稅申報時又怎么填寫呢?望指教,謝謝
老師年末做賬有利潤要交企業所得稅,但我享受了500萬固定資產一次性扣除,申報時沒有交企業所得稅,我的資產負債表中應交稅費有金額是不用管嗎
轉讓長期股權投資是否需要繳納增值稅?
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運輸公司,進項票通行費過高,開的也有別的公司的車的進項,現在國稅局有個核查任務,說通行費過高,不是本公司車輛通行費作廢,再補交增值稅,可以嗎?
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