您好，老師，第四季度的上傳給稅局的財務報表中利潤表和企業所得稅季度表的利潤總額不一致，電子稅局發來了風險預警，說這兩個表不一致，要更改，可是我不想改正，想在匯算清繳的時候在統一更改，這樣子行不行的？因為這樣更改后會影響企業納稅信用的吧。

老師你好？有亇問題螥我想問你一下！我單位2021年個稅申報表已經申報過J，已經計入當期成本，只是實發工資沒有支付，因為單位沒有錢，應付工資余額就放在貸方了，有位員工個人所得稅匯算清繳沒有申報，說沒拿到工資，于是我就去大廳更改2021年個人所得稅申報表，這樣以來是跨年度更改，牽涉到去年匯兌清繳表，請問老師這賬務怎么處理你能把一個完整的會計分錄作一下嗎？謝謝老師！

老師，請問這位老師說的，財務報表上修改了哪些報表項，需要涉及到企業所得稅匯算清繳的附表也需要更正申報呢？可以一一舉個例子嗎？因為我這邊沒有更正過年報，不太清楚，怕會漏更正相關附表。

老師 目前匯算清繳因為有業務招待費需要納稅調增 那么，會計上面做賬：借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業所得稅 通過反結賬，賬做到2023-12就可以了對嗎？ 這樣出來的新的資產負債表和利潤表更正申報 只需要更正年報不需要更正2023-12上傳的報表對嗎？

稅務查到22年，23年有幾筆收入應當提前一兩個月計入收入繳稅，現在要求更改相關月份申報表，如把22年五月份的收入提前改到三月份，更正增值稅申報表為無票收入，再更正五月份新增一筆負數再新增一筆正數開票收入，金額都不大，銷項稅也就幾十百八塊，只是要求非要提前按相關日期申報 問題一，這樣更改的同時會產生滯納金，進項稅的也是五月勾選的抵扣，提前到三月，就抵扣不了了，要么后期抵扣要么申請留抵退稅，附加稅也會有變動。會涉及到應交稅費相關科目，營業稅金及附加的變動，現在是24年，怎么更改22年相關月份有變化的科目，還是在24年做調整。怎么調整。 問題二，22年企業所得稅匯算清繳過了。23年也已經匯算清繳過了，現在是24年，應該怎么調整22年的相關事項。