反結(jié)賬是應(yīng)為財(cái)務(wù)報(bào)表公式不能修改 只有反結(jié)賬做到12月才行 我是這樣理解的，不知道對(duì)嗎？ 我們公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)備 老會(huì)計(jì)說(shuō)不能用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話(huà)，不使用以前年度損益調(diào)整科目，其實(shí)金額比較小的情況，直接記今年的所得稅費(fèi)用就可以，沒(méi)必要再去調(diào)整去年的賬。

這里是調(diào)整報(bào)表 不調(diào)整報(bào)表的話(huà) 2024年第一季度報(bào)表對(duì)應(yīng)不上

我不太明白你說(shuō)的意思，匯算清繳的稅會(huì)差異是無(wú)需調(diào)賬的，和24年第一季度報(bào)表有什么關(guān)系

老師 假如少記收入成本費(fèi)用的話(huà) 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)備也會(huì)用到未分配利潤(rùn)這個(gè)科目對(duì)嗎？

如果執(zhí)行的是《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目了，通常直接記入當(dāng)期損益，一般也不用未分配利潤(rùn)這個(gè)科目。 如果執(zhí)行的是《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目來(lái)核算。 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 結(jié)轉(zhuǎn) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

意思 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)備 比如 少記收入 2023年一張發(fā)票未做賬 直接做：借：應(yīng)付賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎？可以這樣理解嗎？

對(duì)，可以這么理解，也就是不用追溯調(diào)整，用不到以前年度損益調(diào)整

意思 需要補(bǔ)繳增值稅和企業(yè)所得稅在下月直接補(bǔ)繳就行 不需要調(diào)整報(bào)表 涉及到未分配利潤(rùn)科目 或者說(shuō)是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則才需要，調(diào)報(bào)表的意思？