老師您好，我們簽的合同款屬于22年應(yīng)收的，但是錢(qián)在年底收不回來(lái)。如果23年1月份收到款，1月份再開(kāi)票，匯算清繳再交這部分企業(yè)所得稅，這樣可以嗎？
可以的，可以這么做的。
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21年12月開(kāi)的專(zhuān)票，45000元，這里面有2.5萬(wàn)，是屬于22年1月份的，甲方要22年再付款，現(xiàn)在退回來(lái)了，要重開(kāi)一個(gè)2萬(wàn)的。這個(gè)分錄哪種是對(duì)的。 ①原分錄反方向做。 借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 貸應(yīng)收賬款 ②是原分錄紅字沖回？ 借應(yīng)收賬款（紅字） 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)（紅字）？ ③是不放主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，放以前年度損益調(diào)整。 請(qǐng)問(wèn)正確的分錄如何寫(xiě)。21年計(jì)提的所得稅是否需要更改？
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老師，因?yàn)?2年1月醫(yī)療最低基數(shù)變更，導(dǎo)致分?jǐn)偟膫€(gè)人社保部分多了幾塊錢(qián)，但由于社保系統(tǒng)異常，查不到社保明細(xì)，所以1月份發(fā)放12月工資時(shí)個(gè)人社保部分總共少扣了幾塊錢(qián)，這樣的話，我是不是可以先掛著其他應(yīng)收款，等下個(gè)月再扣回來(lái)？
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老師您好，我們簽的合同款屬于22年應(yīng)收的，但是錢(qián)在年底收不回來(lái)。如果23年1月份收到款，1月份再開(kāi)票，匯算清繳再交這部分企業(yè)所得稅，這樣可以嗎？
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老師 我司是賣(mài)機(jī)臺(tái)的，22年11月份簽的合同，準(zhǔn)備23年3月交貨的，但在22年12月份 客戶付了機(jī)臺(tái)的全款，我們也在22年12月份給他們開(kāi)了票，并做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本，這個(gè)成本是暫估的，因?yàn)槲覀冞€沒(méi)開(kāi)始買(mǎi)材料，這樣我們到23年5月份匯算清繳的時(shí)候 是不是要把成本調(diào)減，收入調(diào)減，那憑證需要做借：“以前年度損益調(diào)整”的憑證嗎？還是不做以前年度損益的憑證，在24年5月匯算清繳的時(shí)候再做調(diào)增主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，調(diào)增主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
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老師：您好！2022年12 月份也就是第四季度暫估了成本，并且申報(bào)了企業(yè)所得稅，1月份收到購(gòu)貨方開(kāi)來(lái)的成本發(fā)票，是不是還是把12月份的暫估成本沖回，按收到的發(fā)票入賬就可以了？到企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候還需要調(diào)整這部分金額嗎？
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老師我看你說(shuō)過(guò)成本是收入的百分之八十
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老師，請(qǐng)問(wèn)一下，公司3年前因?yàn)樯暾?qǐng)高企，所以材料入庫(kù)由庫(kù)存商品改成原材料，現(xiàn)在企業(yè)不再申請(qǐng)高企，那我現(xiàn)在賬還要按原先制造業(yè)做還是改回來(lái)
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老師，我計(jì)賬憑證是A4紙大小，銀行回單應(yīng)該如何粘貼，銀行回單一般是一張A4紙三張或兩張回單的
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老師，這題營(yíng)業(yè)成本，含營(yíng)業(yè)外支出的嗎？
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25年企業(yè)網(wǎng)銀年服務(wù)費(fèi)計(jì)入什么科目？
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老師 想問(wèn)一下怎么核對(duì)往來(lái) 比較快捷準(zhǔn)確
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老師您好，請(qǐng)問(wèn)老師采購(gòu)需要提交財(cái)務(wù)哪些數(shù)據(jù)同時(shí)配合財(cái)務(wù)做好哪些工作呢
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從哪幾個(gè)方面判斷一個(gè)企業(yè)是生產(chǎn)型外貿(mào)企業(yè)還是外貿(mào)企業(yè)？
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老師，去年的個(gè)稅手續(xù)費(fèi)我沒(méi)有進(jìn)個(gè)稅系統(tǒng)里面申請(qǐng)退費(fèi)?，F(xiàn)在已經(jīng)過(guò)了期限了，申請(qǐng)不了了，那也可以去主管稅務(wù)機(jī)關(guān)大廳申請(qǐng)個(gè)稅手續(xù)費(fèi)退費(fèi)嗎？
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老師，公司2024年被稽查，然后在2025年3月補(bǔ)繳了2021年的增值稅，補(bǔ)交了2021年和2020年所得稅。所得稅是因?yàn)橛行﹦趧?wù)費(fèi)多列了，有些汽油費(fèi)和餐費(fèi)多列了，說(shuō)公司沒(méi)有車(chē)輛不能入汽油費(fèi)，餐費(fèi)要入到招待費(fèi)不能入差旅費(fèi)，這樣所得稅都補(bǔ)交了，還要倒回去調(diào)2020和2021年的這些費(fèi)用嗎？
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稅務(wù)系統(tǒng)會(huì)出現(xiàn)不匹配的情況嗎？我們之前也有出現(xiàn)年底錢(qián)收不回來(lái)的情況，是在四季度交了企業(yè)所得稅，增值稅是在次年一季度交的，稅務(wù)系統(tǒng)出現(xiàn)了提示說(shuō)開(kāi)票收入大于所得稅申報(bào)收入
你申報(bào)無(wú)票收入負(fù)數(shù)的話會(huì)提示你的，但是你正常應(yīng)該是可以申報(bào)。
那這樣的話，增值稅是屬于2023年，企業(yè)所得稅是屬于22年，系統(tǒng)還是不匹配吧
你好，不是的，你之前需要做無(wú)票收入。
2022年借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)。
如果23年開(kāi)完票再怎么轉(zhuǎn)換呢
借應(yīng)收賬款附屬貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，借銀行房款代主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
稅務(wù)系統(tǒng)里申報(bào)增值稅的時(shí)候怎么轉(zhuǎn)換呢？
12月份申報(bào)無(wú)票收入，一月份申報(bào)無(wú)票收入負(fù)數(shù)，然后開(kāi)具的發(fā)票一欄里面填寫(xiě)。
那這樣的話 不是還是1月份有增值稅，并沒(méi)有企業(yè)所得稅嗎？不匹配。如果按您說(shuō)的12月份做無(wú)票收入，若23年錢(qián)仍收不回來(lái)，交的增值稅也退不回來(lái)了吧？
你好，一月份哪有增值稅？一正數(shù)一負(fù)數(shù)，還有增值稅嗎？再好好想一想可以嗎？
哦哦 對(duì)的 想錯(cuò)了 謝謝您
不要客氣，工作愉快。
如果這樣的話 如果23年錢(qián)沒(méi)收回來(lái)，增值稅還可以退回嗎？
你好，你能證明這個(gè)貨物退回嗎？如果能的話可以。如果貨物沒(méi)有退回，你收不回來(lái)的不給退。
老師，如果做無(wú)票收入的話 是不是就在四季度申報(bào)企業(yè)所得稅，不用等到匯算清繳了，是一樣的吧？
對(duì)的是的是這個(gè)意思的。