老師您好 請問老師我是21年12月份開的專用發票 包括開了兩張紅字發票一張是沖今年多開的收入的 一張是沖的20年的收入的 我是這么做賬的 12月份開的正常發票借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費-銷項稅 沖銷今年多開收入的借應收賬款（紅字）貸主營業務收入（紅字）應交稅費_銷項稅（紅字）沖銷20年的收入是借應收賬款（紅字）貸待以前年度損益調整（紅字）應交稅費-銷項稅（紅字） 請問一下 老師 跨年度沖紅了和今年沖紅的 怎么確定當月收入 納稅申報表的收入怎么確定 按那個數填寫納稅申報表的收入

21年12月開的專票，45000元，這里面有2.5萬，是屬于22年1月份的，甲方要22年再付款，現在退回來了，要重開一個2萬的。這個分錄哪種是對的。 ①原分錄反方向做。 借主營業務收入 應交稅費-應交增值稅銷項 貸應收賬款 ②是原分錄紅字沖回？ 借應收賬款（紅字） 貸主營業務收入（紅字） 應交稅費-應交增值稅銷項（紅字）？ ③是不放主營業務收入，放以前年度損益調整。 請問正確的分錄如何寫。21年計提的所得稅是否需要更改？

老師好，我今年1月份開的發票開錯了，現在要全紅沖，再開出來，一月份分錄寫的是借：銀行存款 貸：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅，現在是，3月份我要紅沖發票，這個分錄怎么寫，開具的正確發票如何寫分錄

老師，我們建筑工程公司（一般納稅人），工程已完成，未收到工程款所以發票未開具給對方，2023年3月因工程已完工，按無票收入申報增值稅了（金額100萬），10月份時收到工程款（100萬）把發票開給對方了，請問一下，3月無票收入申報的怎么做會計分錄和10月份開具發票時怎么做會計分錄，麻煩老師看一下分錄對嗎？謝謝（1）3月份無票收入申報分錄:借:應收賬款貸:主營業務收入貸:應交增值稅~銷項（2）10月份收到工程款:借:銀行存款貸:應收賬款沖紅10月份開具3月份無票收入申報的100萬發票:借:應收賬款（紅字）貸:主營業務收入（紅字）貸:應交增值稅~銷（紅字）再按開具的發票做一筆正確分錄:借:應收賬款貸:主營業務收入貸:應交增值稅~銷老師這樣做會計分錄對嗎？

?老師，請問22年度發出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當時未申報也未確認收入，這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發出商品時是借應收賬款-暫估 貸主營業務收入 貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 那到現在要不要紅沖 同時開發票做分錄借應收賬款 貸以前年度損益調整 貸應交稅費-銷項