老師，我沒有做過全盤賬會計。我想請問一下，計提企業所得稅的金額，是根據季報企業所得稅的金額來計提嗎？比如，我昨晚聽的這個課，二季度計提的企業所得稅，在6月30日做賬。但是，有個問題啊，企業所得稅季報不是在7月15日前才申報么？難道還可以在7月份申報完二季度企業所得稅后，再做6月份的賬嗎？
您好一般七月份的時候才做六月份的賬，所以能知道數據的
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老師，我們是小規模納稅，三季度7月做了計提了企業所得稅，在季度末做申報的時候企業所得稅繳納了9月的，7月計提的還在賬上掛著，8月虧損沒有所得稅。那7月計提的所得稅怎么處理？
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我想問下有產生企業所得稅的時候，怎么才知道在季度計提多少，比如我四月申報第一季度的所得稅，這會還不知道會產生多少的所得稅，根據第一季度做好的財務報表申報，四月申報第一季度產生了所得稅500元，也繳納了，計提在四月了，但是有人說在3月就得計提了，我想知道已經申報了怎么計提在3月，難道產生了所得稅又反帳錄入到3月份？這樣子的情況財務報表什么的不是會有變動，企業所得填寫的數據又得重新填寫嗎？
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老師，我沒有做過全盤賬會計。我想請問一下，計提企業所得稅的金額，是根據季報企業所得稅的金額來計提嗎？比如，我昨晚聽的這個課，二季度計提的企業所得稅，在6月30日做賬。但是，有個問題啊，企業所得稅季報不是在7月15日前才申報么？難道還可以在7月份申報完二季度企業所得稅后，再做6月份的賬嗎？
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我是分公司的會計，今年7月份向稅務局申請了企業所得稅匯總納稅申報并且有效期起始日期是7月1號。分公司今年1季度有收入，7月份也有收入，請問在10月份申報企業所得稅季度申報表的填報思路?我是這樣理解的，不知對不對?今年1、2季度企業所得稅季報按1、2季度的收入-成本-費用算出利潤繳納企業所得稅； 今年3季度的企業所得稅申報表分兩部分來申報：今年1、2季度的利潤填在企業所得稅季度報表上半部分，今年3季度企業所得稅申報表下半部分根據總公司提供的分支機構企業所得稅分配表填寫
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老師你好，我想問一個關于企業所得稅計提的問題，大公司一般都要求季度末的那個月份計提好各類稅費，企業所得稅根據當個季度的利潤去計提，然后結賬。但是次月申報的時候如果發現企業所得稅有偏差怎么辦啊？
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你好，老師，幫我參考一下，我們公司，資方，施工方，這三方形成的是，我們方是屬于需要建一個光伏電站，建好之后，光伏發電產生收入，現在需要委托施工方來建，前期沒有資金，然后就有個資方是屬于社會資金這種，屬于融資租賃這種，我們向資方借這個錢，資方把錢直接轉給了施工方，后期是我們來每個月來還這個錢，這個賬務處理怎么做呀？
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老師，但是在7月份報稅之前，是不是得把6月份的賬做完？然后生成二季度的財務報表？計提增值稅附加稅，也是申報完稅款后，按照申報的數據，在6月30日做計提？
我不是先結賬，先自己計算一下損益再計提所得稅再結賬
老師，意思就是，申報完稅款后，按照申報的數據，在季度末做計提。然后再結賬？
對，沒事兒，你這么做也可以。
老師，印花稅需要計提嗎？
這個你是可以自提一下了。
老師，不是說印花稅不需要計提嗎？申報繳納印花稅以后，按照繳納的金額做賬，借：營業稅金及附加，貸：銀行存款？
對，現在印花稅卜不需要計提的