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大地有限責任公司20x2年12月月末損益類各賬戶期末余額為:主營業務收入貸方余額為400000,主營業務成本借方余額為248000元,其他業務收入貸方余額為6000元,其他業務成本借方余額為5040元,營業外收入貸方余額為41000元,稅金及附加借方余額為22876元,銷售費用借方余額為24216元,管理費用借方余額為36792元,財務費用借方余額為5000元,營業外支出借方余額為4830元。 要求: (1)月末,將各損益類賬戶的余額結轉到“本年利潤”賬戶,并計算本月實現的利潤總額; (2)已知企業適用的所得稅率為25%,計提并結轉本月所得稅費用; (3)已知期初本年利潤賬戶貸方余額為425000元,年末,結轉“本年利潤”賬戶至“利潤分配”賬戶; (4)根據規定按本年稅后利潤的10%計提法定盈余公積; (5)根據股東大會決議,按投資者出資比例向投資者分配現金利潤200000元; (6)結轉“利潤分配”各明細賬戶。

2022-12-08 15:16
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-08 15:16

你好,請問你想問的問題具體是?(是需要做這個業務的分錄嗎??)

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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