醫療保險費的個人部分通常在工資扣除，而我們公司實際就是公司承擔了。 請問可以和單位承擔部分一起直接計提在管理費用-職工薪酬-社會保險費科目嗎？ 還是必須在工資表應發工資里加上這部分金額，個人部分的社保照常走其他應收款科目？哪種是合理的？
你好，你做第一種的話，你單位負擔了個人應該承擔的那一部分，你沒法抵扣所得稅的。
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醫療保險費的個人部分通常在工資扣除，而我們公司實際就是公司承擔了。 請問可以和單位承擔部分一起直接計提在管理費用-職工薪酬-社會保險費科目嗎？ 還是必須在工資表應發工資里加上這部分金額，個人部分的社保照常走其他應收款科目？哪種是合理的？
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你好，有個問題請教，社保我按正常的做了計提，也做了繳納。例如分錄為:借:管理費用–社保（公司部分）800貸:應付職工薪酬–社保800借:應付職工薪酬–社保800其他應收款–社保（個人部分）400貸:銀行存款1200有個員工停薪留職了，做工資表時，社保個人部分和公司部分就全由員工個人承擔，這種情況我怎么做發放工資的分錄呢？例如計提工資的分錄為:借:管理費用–工資3000貸:應付職工薪酬–工資3000那么發放的分錄應該怎么做？其他應收款–社保（個人部分）貸方還是400嗎？
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老師好， 您幫我看看，公司交社保分錄這樣做對嗎，還有更簡練的分錄嗎？1、企業計提社保時，做如下分錄， 借：管理費用-社會保險費（單位部分） 貸：應付職工薪酬-社會保險費（單位部分）。 2、實際發放工資時，扣回個人應負擔的部分， 借：應付職工薪酬-工資（應發數）， 貸：其他應收（付）款--社會保險費（個人部分）， 銀行存款/現金（實發數）。 3、企業實際上繳社保的時候， 借：應付職工薪酬-社會保險費（單位部分）， 其他應收（付）款-社會保險費（個人部分）， 貸：銀行存款/現金。
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工資，社保，公積金，這些在會計科目里分類的時候只是在。應付職工薪酬下邊兒，設置工資是應發工資，社保公司承擔部分，公積金公司承擔部分管理費用職工薪酬里邊是應付工資加上單位承擔的公積金和社保直接放到管理費用職工薪酬二級明細就行，不用再管理費用，底下設置社保公積金單獨設二級明細是吧。直接把單位承擔到應發工資和單位承擔的社保和公積金全部放到二級明細管理費用，職工薪酬里邊就行嗎
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發工資實操會計分錄應該怎么做？ 比如，我們公司有一個員工，他的基本工資4500-社保個人扣款441.58=4058.42元， 計提工資分錄：借：管理費用 4500 貸：應付職工薪酬 -工資 4500 計提社保分錄：借：管理費用（公司部分）1064.05 其他應收款（個人社保部分） 441.58 貸：應付職工薪酬-應付社保費用 1505.63 發放工資分錄：借：應付職工薪酬-工資 4500 貸：其他應收款（個人社保部分） 441.58 銀行存款 4058.42 上面的分錄是正確的嗎？我的疑問是計提工資那筆分錄為什么入管理費用4500，這樣就相當于個人承擔的社保也入到管理費用了
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老師，對賬單是按送貨日期來確定所屬期的對吧？比如2月送貨的4月才對，也是2月的對賬單對吧
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做了第二種，按第二種的來做的話，這種可以抵扣所得稅，你可以自己選擇。
第一種，要稅前調增是吧？ 那還是加在應發工資里，報上個稅。個人部門不計提到費用，這種更好 是吧？
真的是這么做的，是這么理解的。
比如2月發放了1月份工資5萬，2月份產生應發工資6萬。記賬是按照2月份計提5萬工資還是6萬？ 我看好多代理記賬，都是當月發放多少就計提多少
2月份應該計提6萬 1月份計提5萬，然后二月份支付5萬。
2月發放5萬，申報所屬期為2月的個稅，就是按照5萬申報對吧？
你好是的，是這么做的。
以前的會計都弄錯了。 公司要申報高企，我擔心稅務核查時被發現個稅申報和賬上不一致。如果我更改了計提方式，賬上也兌不起來，她是按照當月發放多少計提多少。請問這樣我該怎么調整呢
那你現在還能反結賬修改嗎？比如在二月份計提6萬，
今年的可以改。 但是去年12月她計提工資的金額，當月就發放完了。如果從1月份開始改，那1月份發放的工資她在去年12月份沒正確計提，沖不平應付職工薪酬。
你好，去年的建議你不要修改了。
里面有備注時間嗎？具體的哪個月的工資？
嗯 我不能改，改了凈資產就成負數了，報高企不好看。 那就只改今年的，應付職工薪酬-工資這個科目，1月份發放的沒發沖平，余額的錯誤，就現放著？
是的是的，先這么做就可以的。