老師 ，我們公司5月份賣了一輛二手車，11月份稅務局說價格明顯偏低，要求按照公允價值補稅，按照增加4萬元補交了增值稅及所得稅，那么現在做11月份的賬，這筆扣了的增值稅怎么入賬呢？實際這4萬是不能收回的。
借銷售費用貸、固定資產清理、應交稅費、應交增值稅銷項。
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圖一4月份的利潤表中，公允價值變動收益這一行，老板說沒有數字，無法看出這個月是否盈虧， （因為之前的會計做了：借：可供出售金融資產--公允價值變動 ?????????????????????????貸：其他綜合收益 5月我將1-4月份進行了調整，分錄如下： 借：交易性金融資產--公允價值變動 ??????????貸：公允價值變動損益 5月份調過來之后的利潤表圖二 5月調賬之后6月份申報企業所得稅時就要交100多萬的企業所得稅，（公司因為疫情1-3月增值稅和企業所得稅都是0申報） 我現在不知道怎么辦？賬5月份還要不要調整？如果還是沿用之前會計的做法有沒有問題？
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老師，我們是一家合伙企業，一般納稅人，今年5月份將公司的一輛車轉讓給個人，當時開了一份金額20000元的13個點增值稅普票，今日稅務電話說價格較低，要補稅。這輛車買的時候沒有抵扣進項，當時是小規模納稅人，1.現在是不是可以將13個點的發票紅沖，開一份3個點的普票，按照3%征收率減按2%征收增值稅？2.計算經營所得稅時按照發票上的不含稅金額確認收入，是嗎？
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老師 ，我們公司5月份賣了一輛二手車，11月份稅務局說價格明顯偏低，要求按照公允價值補稅，按照增加4萬元補交了增值稅及所得稅，那么現在做11月份的賬，這筆扣了的增值稅怎么入賬呢？實際這4萬是不能收回的。
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好的，第二個問題我們10月依舊是小規模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請轉為一般納稅人，10月收入就沒有給客戶開具發票，因為我是10月底申請的轉為一般納稅人，我們稅務局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規模納稅人把10月的增值稅申報，12月才能正常按照一般人申報11月，但是我申報10月的時候忘記了這些10月收到的費用，又是0申報的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補開了發票，那老師10月我還用做一筆無錢收入嗎，借預收賬款，貸主營業務收入，在11月把無票收入沖紅做一筆借方主營業務收入，貸方預收賬款，然后再按照11月開的發票結轉收入，借方應收賬款，貸方主營業務收入是上面那樣，還是我10月直接不結轉收入，11月直接按照開票金額結轉呢還有一個問題就是因為11月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規模把10月的增值稅報了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開的發票，所以當時我10月的增值稅就0申報了，這個10月增值稅還用更正申報嗎，我每個月都按照進賬收入在用友上做賬了
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您好老師，公司20年以308800的價格購入一輛車，一年后因老板個人債務問題，對方以6萬的價格私自過戶了，上個月稅局查到了，補了增值稅，所得稅還有滯納金，我從20年一直計提著折舊，稅局那邊給按25%的折舊核定的價格，我這邊不知道該怎么做賬了，想尋求老師的幫助。
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粵公網安備 44030002003870號
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我們是一家律所，沒有發生過銷售費用，固定資產清理轉入營業外收入嗎？
你好，把銷售費用改成營業外支出。
固定資產清理還是轉到營業外收入吧
你看下余額在哪個方向，如果是在貸方的話，結轉到營業外收入里面去啊。
這樣的話就只剩下增值稅稅費了
你好，我沒有看懂你寫的這個。
1.借營業外支出帶40000，貸固定資產清理38834.95應交稅費應-交增值稅銷項1165.05， 2.借固定資產清理38834.95貸營業外收入38834.95 3.實際繳納稅費3個點減按2個點征收，借，應交稅費-應交增值稅銷項1165.05貸：應交稅費-應交增值稅（減免稅費）388.35，銀行存款776.70
老師，是這樣嗎？
好，第一個分錄修改一下，這個應交稅費，應交增值稅銷項改成應交稅費簡易計稅，按照2%來差額放到固定資產清理里面，然后你就不需要做第三個分錄了。
非常感謝老師！
不用客氣 工作愉快