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演示賬套

A公司報(bào)廢車輛，把車輛賣給B公司。10月的時(shí)候收到B公司銀行轉(zhuǎn)載1000元。10月份入賬借：銀行存款 1000 貸：固定資產(chǎn)清理。做這筆分類拿到的票據(jù)只有銀行收款回單。到了11月份 A公司開出普通發(fā)票給B公司，價(jià)稅合計(jì)金額是1000元。我想問(wèn)的是，在A公司角度11月份開出的發(fā)票怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？

2022-11-26 10:01

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-11-26 10:03

同學(xué)你好咱們是小規(guī)模，還是一般納稅人？

齊紅老師解答 2022-11-26 10:03

該車購(gòu)買時(shí)是否作了抵扣？

齊紅老師解答 2022-11-26 10:03

原值多少，累計(jì)折舊多少？有沒有其他清理費(fèi)用？

快賬用戶3596 追問(wèn) 2022-11-26 10:07

A公司是一般納稅人，車輛購(gòu)買有沒有抵扣我不知道，原值多少我也不知道，清理費(fèi)用我也不知道。我只知道車輛報(bào)廢賣出去了，有收益，收益1000.開出的發(fā)票就是1000.我想知道開出的發(fā)票怎么賬務(wù)處理?

齊紅老師解答 2022-11-26 10:09

同學(xué)你好，前邊不知道，就不能準(zhǔn)確處理。

齊紅老師解答 2022-11-26 10:10

如果以前抵扣過(guò) 借：銀行存款 1000 貸：固定資產(chǎn)清理 1000/1.13 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1000/1.13*0.13

齊紅老師解答 2022-11-26 10:10

如果以前不得抵扣且未抵扣過(guò) 借：銀行存款 1000 貸：固定資產(chǎn)清理 1000/1.03 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1000/1.03*0.03

齊紅老師解答 2022-11-26 10:11

如果以前不得抵扣且未抵扣過(guò) 借：銀行存款 1000 貸：固定資產(chǎn)清理 1000/1.03 應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅1000/1.03*0.03

齊紅老師解答 2022-11-26 10:11

借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅1000/1.03*0.01 貸：其他收益1000/1.03*0.01

齊紅老師解答 2022-11-26 10:12

借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn)

齊紅老師解答 2022-11-26 10:12

最后將固定資產(chǎn)清理凈值轉(zhuǎn)入：資產(chǎn)處置損益科目。

快賬用戶3596 追問(wèn) 2022-11-26 10:13

那我現(xiàn)在是不是要沖掉10月那筆分錄（因?yàn)?0月那筆還沒開發(fā)票，入賬沒有入稅） 11月做正確借：銀行存款貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)稅-銷項(xiàng)

齊紅老師解答 2022-11-26 10:14

是的，應(yīng)該確認(rèn)增值稅的。親?

同學(xué)你好咱們是小規(guī)模，還是一般納稅人？

2022-11-26

你好，做固定資產(chǎn)處置分錄。剛好提完就是，借：累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn) 不存在固定資產(chǎn)清理了。如果有差額就走固定資產(chǎn)清理

2020-11-24

借，受托代銷商品 240萬(wàn) 貸，受托代銷商品款 240萬(wàn) 借，銀行存款 120%2B15.6 貸，受托代銷商品 120 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 15.6 借，受托代銷商品款 120 貸，，應(yīng)付賬款 120 借，應(yīng)付賬款 12 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 12

2021-10-06

借受托代銷商品2400000 貸受托代銷商品款2400000

2022-11-03

您好，是的，只進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不用沖回，我們是實(shí)實(shí)在在花錢買貨了，不這呢這是我們自己的理解，要說(shuō)服稅務(wù)的，稅務(wù)認(rèn)為這張發(fā)票就有問(wèn)題，成本也不能稅前扣作，我說(shuō)遇到的，物流發(fā)票讓我們進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，成本也不能稅前扣除，因?yàn)槲覀冞@個(gè)供應(yīng)商還在合作，他賠的這個(gè)損失，我們也更正申報(bào)了當(dāng)上，納稅調(diào)增了

2024-12-14

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