某有限公司為增值稅一般納稅人，有職工200人，其中殘疾職工20人，2018年度取得國家高新資格證書，2019年度相關資料如下： （1）全年實現銷售收入9000萬元； （2）第四季度對外出租倉庫收取租金15萬元； （3）國債利息收入100萬元； （4）繳納土地使用稅9.8萬元，繳納房產稅42.96萬元，繳納印花稅2.535萬元，城市維護建設稅47.88萬元，教育費附加34.20萬元； （5）銷售產品成本5200萬元，發生銷售費用1000萬元，發生管理費用900萬元，其中含新產品研究開發費用400萬元（項目失敗），發生財務費用200萬元，給殘疾職工發放工資30萬元（已記入相關成本費用）； （6）9月發生人為意外事故，損失3月購入的庫存原材料成本40萬元，10月取得了保險公司賠償款10萬元； 10月直接向某老年機構捐款2萬元；10月由于晚入庫稅款交納滯納金1萬元; （7）2013年度虧損50萬元，2014年度虧損20萬元。 請根據上述資料： （1）計算2019年應繳納的企業所得稅； （2）公司需留存備查的資料。

廠家銷售產品給A客戶，但是12個月質保的售后維護需要我公司來負責（會產生相應費用）那么廠家今年3月份一次性給了我公司一筆維護費用3萬元。請問，這個費用是否計入當月利潤？有沒有合理的解決方法？

甲廠家銷售產品給A客戶，但是12個月質保的售后維護需要我公司來負責（會產生相應費用）那么廠家今年3月份一次性給了我公司一筆維護費用3萬元。請問，這個費用是否計入當月利潤？有沒有合理的解決方法？

請教你一個問題。廠家銷售產品給A客戶，由于該產品12個月質保的售后維護需要我公司來負責（后期會產生相應費用）所以，廠家今年3月份一次性給了我公司一筆維護費用全款5萬元。這5萬元還要發放維修師傅提成進行分配的。請問，這個5萬元應當怎么做賬？能否計入3月份當月利潤？

W公司為增值稅一般納稅人,生產的應稅消費品適用的消費稅稅率為10%城市維護建稅稅率為7%,教育費附加征收率為3%2020年12月初“應交稅費”無余額,消費稅采用末一次匯總計算,本月發生如下經濟業務:(1)2日,從職工工資總額中扣除職工個人所得稅24000元。(2)4日,以銀行存款上交職工個人所得稅24000元。(3)5日,銷售應稅消費品200件,單價500元,單位成本為420元,增值稅專用發票已開產品已發出,款項尚未收到。(4)7日,計提本月出租廠房租金收入10000元,增值稅專用發票已開。(5)9日,接受Y公司投入不需要安裝設備一臺,價面價值200000元,公允價值300000元,設備已投入使用,預計可使用5年,未產生資本溢價。(6)12日,對外銷售應稅消費品500件,單價500元,由于成批銷售,給予客戶4%的商業折扣,產品已發出,產品單位成本420元,收到客戶開來的轉賬支票一張。(7)18日,以存款支付印花稅500元。(8)20日,從供應商購入原材料一批,買價22000元(含支付的消費稅為2000元)取得增值稅專用發票,材料尚未到達企業,款項未付。