某有限公司為增值稅一般納稅人，有職工200人，其中殘疾職工20人，2018年度取得國家高新資格證書，2019年度相關資料如下： （1）全年實現(xiàn)銷售收入9000萬元； （2）第四季度對外出租倉庫收取租金15萬元； （3）國債利息收入100萬元； （4）繳納土地使用稅9.8萬元，繳納房產(chǎn)稅42.96萬元，繳納印花稅2.535萬元，城市維護建設稅47.88萬元，教育費附加34.20萬元； （5）銷售產(chǎn)品成本5200萬元，發(fā)生銷售費用1000萬元，發(fā)生管理費用900萬元，其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費用400萬元（項目失敗），發(fā)生財務費用200萬元，給殘疾職工發(fā)放工資30萬元（已記入相關成本費用）； （6）9月發(fā)生人為意外事故，損失3月購入的庫存原材料成本40萬元，10月取得了保險公司賠償款10萬元； 10月直接向某老年機構(gòu)捐款2萬元；10月由于晚入庫稅款交納滯納金1萬元; （7）2013年度虧損50萬元，2014年度虧損20萬元。 請根據(jù)上述資料： （1）計算2019年應繳納的企業(yè)所得稅； （2）公司需留存?zhèn)洳榈馁Y料。

美嘉公司為化妝品生產(chǎn)企業(yè)，是增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品和普通護發(fā)品的生產(chǎn)銷售業(yè)務。2019年5月發(fā)生如下業(yè)務：（1）進口一批高檔香水精，海關審定的關稅完稅價格為100萬元，繳納進口稅金取得完稅憑證后將香水精運回企業(yè)，當月將其中的80%用于生產(chǎn)高檔化妝品，剩余的20%用于生產(chǎn)護發(fā)品。（2）與某日化廠簽訂加工合同，為日化廠加工一批高檔香水，日化廠提供的原材料成本為20萬元，加工結(jié)束后開具增值稅專用發(fā)票，注明收取的加工費及代墊輔料費價款為8萬元、增值稅1.04萬元，化妝品生產(chǎn)企業(yè)沒有同類香水的銷售價格。（3）本月單獨對外銷售高檔化妝品，取得不含稅銷售收入800萬元；單獨銷售護發(fā)品，取得不含稅銷售收入300萬元；銷售由高檔化妝品和護發(fā)品組成的成套化妝品，取得不含稅銷售收入480萬元（其中護發(fā)品180萬元，高檔化妝品300萬元）。（4）將成本為20萬元的新研制的高檔化妝品發(fā)放給企業(yè)員工，作為“端午節(jié)”福利。其他相關資料：香水精的進口關稅稅率為20%，化妝品的消費稅稅率為15%，成本利潤率為5%。要求：根據(jù)以上資料，按以下順序回答問題，每問需計算出合計數(shù)。（1）該化妝品

廠家銷售產(chǎn)品給A客戶，但是12個月質(zhì)保的售后維護需要我公司來負責（會產(chǎn)生相應費用）那么廠家今年3月份一次性給了我公司一筆維護費用3萬元。請問，這個費用是否計入當月利潤？有沒有合理的解決方法？

甲廠家銷售產(chǎn)品給A客戶，但是12個月質(zhì)保的售后維護需要我公司來負責（會產(chǎn)生相應費用）那么廠家今年3月份一次性給了我公司一筆維護費用3萬元。請問，這個費用是否計入當月利潤？有沒有合理的解決方法？

請教你一個問題。廠家銷售產(chǎn)品給A客戶，由于該產(chǎn)品12個月質(zhì)保的售后維護需要我公司來負責（后期會產(chǎn)生相應費用）所以，廠家今年3月份一次性給了我公司一筆維護費用全款5萬元。這5萬元還要發(fā)放維修師傅提成進行分配的。請問，這個5萬元應當怎么做賬？能否計入3月份當月利潤？